贾宏波：商业银行公司银行业务授信与审查全流程管理

对公信贷业务贷前调查与分析要点

1. 当前环境下，做好商业银行对公授信业务的主要思考
2. 当前重点支持行业和重点投放行业
3. 贷前调查，客户营销与理解客户：

• 客户准入与如何选择客户
• 信贷客户准入需要考虑的问题
• 客户策略与客户拜访
• 客户策略与计划的制定
• 什么是控制力
• 贷前调查应该如何去做
• 贷前调查注意事项要点
• 贷前调查的要点
• 理解关键控制人
• 理解客户战略与策略
• 理解客户的价值和银行的价值
• 其他要点

1. 如何分析大型企业

• 一般思考要点
• 关注集团架构
• 关注现金流
• 关注内部控制

1. 行业分析与客户理解

• 行业分析的主要方法
• 理解企业生命周期
• 生命周期不同阶段的现金流呈现
• 周期性，非周期性和反周期性行业
• 总结：如何分析一个行业
• 其他分享

1. 如何识别企业/借款人的过度融资与过度扩张

• 如何识别过度负债与融资
• 如何判断客户的偿债能力
• 相关案例

1. 如何看隐形负债和隐形债务

• 什么是隐形债务和隐形债务的风险
• 如何识别隐形债务
• 如何处理隐形债务

1. 理解交叉分析：大型企业与中小型企业

• 交叉分析财务与经营数据
• 验证合理性
• 理解三流合一
• 银行流水和各类费用如何看
• 如何看客户的应收
• 如何看客户的存货
• 如何验证销售收入
• 理解客户经营的周期性
• 周期性下如何思考融资产品
• 其他分享

1. 如何分析一些典型的行业

• 行业特点
• 经营方式与风险点

1. 其他分享

1. 如何进行信用分析

1. 常用的财务与信用分析方法：周转能力，杠杠水平，盈利水平，成长能力，收益质量，偿债能力，杜邦分析
2. 现金流分析的主要内容和主要财务比率
3. 企业三张财务报表分析要点和重点项目介绍

• 三张财务报告之间的逻辑关系：基本理解
• 资产负债表：重点科目与注意事项；资产负债表分析与企业经营策略判断；资金来源与运用平衡；
• 损益表：重点科目与注意事项；如何判断企业盈利的稳定性与收益质量；
• 现金流量表：重点科目与注意事项；现金流量表的使用与分析要点；理解企业的现金流转图。

1. 偿债能力与风险分析的进一步提升

• 今年来财务会计准则变化总结
• 如何衡量权益的质量和成色
• 如何理解资产减值的影响
• 如何理解公允价值变动的影响
• 如何理解非经常损益的影响
• 如何理解投资性房地产的影响
• 如何理解金融工具与投资的影响
• 如何理解递延税务的影响
• 理解在建工程与固定资产的影响
• 理解无形资产和生物资产
• 理解少数股东权益的影响
• 其他

1. 现金流分析的进阶：如何从更高维度分析现金流及偿债能力
2. 如何进行财务预测：

• 财务预测怎么做
• 什么是一个好的财务预测
• 财务预测的作用是什么

1. 中国注册会计师协会中国证监会关于识别企业欺诈风险的提示
2. 其他分享

1. 授信方案
2. 客户营销与授信：要点
3. 授信方案要点与一般关注
4. 对于“垒大户”的思考
5. 好客户不一定是好选择：如何判断客户的的”好“与”坏“
6. 大型企业授信业务与民营企业授信的差异点
7. 对授信额度的理解：

• 授信额度是不是越大越好
• 如何看减少授信额度
• 如何看分期还本或者提前部分还本

1. 授信产品的设计及其思考

• 商业银行主要的授信产品
• 大型企业常见授信产品
• 中小企业常见授信产品
• 客户的需求
• 客户的资金用途
• 现金流与还款期
• 从产品上控制风险
• 从合同上控制风险

1. 理解客户的第二还款来源
2. 进阶：商业银行的其他还款来源
3. 保证人的担保能力思考与衡量
4. 母子公司结构下的担保如何思考
5. 理解股权质押与母公司对子公司的控制力
6. 关联方如何看，如何识别，如何理解
7. 从客户的现有授信和融资结构看风险
8. 授信的其他关注要点
9. 其他

1. 信贷调查报告撰写与审批要点分享

1. 撰写信贷调查报告前的工作
2. 如何撰写信贷调查报告
3. 信贷调查报告的一般结构
4. 信贷调查报告各部分的注意事项
5. 不同的产品和客户应该有不同的调查报告
6. 实践分享：什么是一份好的调查报告
7. 实例：一些常见的调查报告撰写问题
8. 审查报告撰写的一般要点

1. 放款，预警与贷后管理要点

1. 放款时的注意事项
2. 参考：大型银行的放款流程
3. 如何理解贷后管理的重要性
4. 贷后管理的主要工作
5. 贷后管理中我们应该如何去做
6. 贷后管理的两种模式
7. 客户策略调整与退出

• 客户策略调整的注意事项
• 关于客户退出的一般考虑要点

1. 如何看客户的账户
2. 如何看客户价值
3. 贷后检查

• 一般做法和要点
• 贷后检查报告的撰写
• 参考：如何做好贷款检查-大行的实践
• 其他分享

1. 贷后追踪的主要工作
2. 贷后检查

• 贷后检查要点
• 参考：国内银行业常见贷后管理与检查方法

1. 早期预警信号

• 中国企业一般的违约/信用风险发展演化路径
• 内部预警信号
• 外部预警信号
• 如何应对与处理预警信号
• 如何应对预警信号：最佳做法
• 中小民营企业预警的常见信号何注意事项
• 其他分享

1. 不良管理与催收

• 主要的清收方式
• 判断客户的还款能力与意愿
• 不良贷款管理要点
• 参考：大型银行的标准不良贷款贷后管理流程

1. 总结