齐昊：财务管理 — 助力企业如何聚焦赚钱

【内容提要】

企业家们总是纠结于有好的战略和愿景，却无法落地执行。那么企业是通过什么来执行企业决策层的战略，让对未来的预期成为现实呢？

事实上，企业是通过对资金流、实物流、业务流、信息流、人力流等整合，将企业内部责、权、利关系全面规范，从而达到优化企业资源配置，提升企业运营效率。也就是说，流程的梳理，制度的搭建以及责任到人的体系化管理，才是企业的筋骨和脉络。

本特训营用三天两夜的时间，就是教会学员们如何通过梳理本企业的业务流程和财务流程，从而发现自己企业的核心价值。同时，教会学员使用各种先进的财务工具和实操技巧，改造本企业的业务流程体系和财务体系，搭建有效的流程管理系统，让流程体系更聚焦于企业的核心价值，从而达到深挖企业潜能，将本增效的作用。

【课程收益】

1. 掌握梳理一级流程；二级流程；三级流程
2. 掌握如何根据核心驱动力，改造本企业的一级流程；二级流程；三级流程
3. 掌握财务如何通过一级、二级以及三级流程，搭建相应的报表体系。
4. 掌握报表体系是如何做到事前、事中及事后的监督管理作用；
5. 掌握成本目标法、成本作业法、成本价值分析法等将本方法
6. 掌握开会技巧，谈判技巧。
7. 了解目前中小民营企业的税务结构。
8. 了解预算编制的具体方法、预算执行中常见的问题及解决的具体方案；

【课程大纲】

1. 企业发展的根本是什么？

结合案例让学员讨论企业中经常遇到的困扰，增加对财务流程管理学习的兴趣，

引导出企业流程梳理和体系搭建的概念

1. 目前最困扰你的管理问题是什么？（分组总结）
2. 流程梳理和体系搭建是解决所有管理问题的一把利器

企业价值提升的需要

企业盈利的需要

企业抗风险的需要

企业聚焦的需要

1. 财务、业务在流程体系管理中分别的角色

1. 内部控制的搭建
2. 什么是内部控制？（案例及分组讨论）
3. 内部流程的搭建方式

• 采购流程内部搭建
• 销售流程内部搭建
• 生产流程内部搭建

1. 优秀企业内部控制搭建案例（案例讨论）

1. 梳理流程体系的具体方法

（一）梳理流程的十四步法

1、一级流程如何梳理：

• 识别公司属于四大驱动的哪一种
• 梳理客户的核心价值点
• 发现公司的长版与短板

2、二级流程如何梳理

• 两个核心

3、三级流程如何梳理

• 流程八大要素
• 如何落实到岗位

（二）如何依据流程系统—搭建独有的财务报表预警系统

1、财务报表分类（一级报表；二级报表）

2、资金仪表盘；

3、成本仪表盘；

4、应收账款仪表盘；

5、收入成本费用分析仪表盘

6、定制化服务的报表（kpi报表）

7、企业编制报表的具体流程方法及业绩指标的分解

三、全面降本

1、成本构成的四种分类方法

2、成本价值分析法

3、成本作业法及其动因

4、成本目标法

5、流程降本

6、企业组织结构与成本责任

7、如何进行成本谈判（谈判技巧游戏，深刻理解谈判的核心技术）

四、流程和绩效挂钩的常见问题及应对策略

• 如何开好月度经营会
• 如何有效的对企业经营业绩进行财务分析

五、业务流程的理论体系

• 法约尔桥体系
• 国际四大会计师事务所是如何做咨询的
• 世界级的管理体系

六、全面预算打通战略—流程—制度—部门—个人

让学员企业先编制一份简单的年度预算，编制中发现问题，引出预算管理的概念

1. 如何正确的理解预算
2. 企业为什么要实行预算管理

企业持续经营的需要

企业盈利的需要

企业抗风险的需要

1. 财务、业务在企业预算管理中分别的角色

七、预算编制的具体方法

（一）预算编制的准备工作

1、首先要确定预算管理的目标：

• 预算管理的目标以企业的发展战略为导向
• 预算管理目标具体的预测方案

2、常用的预算编制方法

• 常用的六种预算编制方法的优缺点
• 六种预算编制方法的使用范围及应用说明

3、预算管理制定及执行的保障

• 预算管理的组织机构的设立
• 各机构的人员构成及职责

（二）预算编制的具体方法

1、预算编制的五大步骤，各步骤完成的时间

2、企业预算的种类及企业不同发展时期预算的重点

3、企业预算编制的具体流程方法及预算指标的分解

八、预算执行与预算差异

1、树立预算为中心的观点

2、预算指标的分解落实

3、预算的监督与控制

• 预算监督和控制的核心预算差异的分析
• 预算差异分析的基本步骤
• 预算差异报告的计算模板

4、预算差异的合理范围

5、出现预算差异后如何处理

九、预算绩效管理的常见问题及应对策略

• 预算绩效管理的步骤和策略
• 预算绩效考核如何与员工绩效考核挂钩

十、总结与回顾

根据课程的内容进行相关问题的讨论，强化预算管理的执行落地

再让学员编制一份年度预算，发现和之前编制的预算差异在哪里。