内审系列课程——数字时代的风险控制审计
课程背景：
2022年1月6日，全国审计工作会议在北京召开。会议深入贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会议精神，认真落实***总书记关于审计工作的重要指示批示精神和李克强总理讲话要求，总结2021年工作，部署2022年工作。
主要工作包括：保障中央政令畅通和项目落实落地，深入开展重大政策和重大投资审计；维护国家经济安全，深入揭示重大经济风险隐患；推动保障和改善民生，坚持审计力量下沉基层；维护财经纪律严肃性，着力检查中央八项规定精神和过紧日子要求落实情况；加强权力制约和反腐倡廉，严肃查处重大问题线索；推动建立健全长效机制，加强和改进审计整改工作；加强审计署机关自身建设，严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，力戒形式主义、官僚主义。
监事会在中国公司治理中的作用日益突出。贯彻落实党的“十九大”精神，完善监事会的工作制度、提高监事会成员的实务效能在新形势下势在必行。
如何在建设新时代中国特色社会主义以及建设现代化经济体系的实践中，进一步提高监事会治理功能，提高检查监督的有效性？如何进一步增强监事会成员的实务工作能力和履职能力？
课程收益：
本课程通过对审计实务的讲解，让学员掌握审计工作的方法审计工具。帮助学员学习审计的基础知识，提升改进学员的审计技能，掌握审计工具与方法并在实际工作中运用。
具体学习收益主要概括为以下几点：
● 掌握风险观下的内部控制内容
● 掌握风险识别衡量的工具
● 掌握经济责任与合规化审计内容
● 掌握内部控制的审计重点与技巧
● 掌握舞弊审计的内容与方法
● 掌握新环境下监事会建设的内容
● 掌握监事会评价内容与成果运用
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：总经理、董监高管理人员、内部审计人员、财务相关人员等
课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。
课程大纲
第一讲：内部控制风险管理审计篇
一、企业全面风险管理概述
1. 风险的来源与类别
2. 风险的识别衡量与应对策略
3. 全面风险管理的内容
4. 风险管理的框架体系
二、审计视角下的内部控制
1. 内部控制与内部审计
2. 内部控制的实质
3. 内部控制的逻辑
三、内部审计的流程管理
1. 流程控制与内部审计
2. 流程控制管理概述
3．流程控制的层级管理
4．流程控制的责任管理
四、内部控制的审计实务
1. 内部控制环境审计
2. 内部控制流程制度审计
3. 内部控制风险审计
第二讲：经济责任与合规化管理审计篇
一、经济责任审计相关的文件解读
1. 经济责任审计新规定
2．合法合规新文件
二、经济责任审计的主要内容
1. 经济决策审计
2．经济指标完成情况审计
3．改造职责管理情况审计
4．经济监督责任审计
5．廉洁自律情况审计
三、经济责任审计的方法
1. 重点目标穿行测试法
2．经济指标差异分析
3．资产安全核实法
4．内部控制制度复核法
5．外部数据分析调查法
四、中央企业合规管理的重点事项
1. 合规管理的重点控制领域
2．合规管理的重要控制环节
3．合规管理的核心控制人员
4．合规管理对海外投资的管理
第三讲：经营业务舞弊防范审计篇
一、舞弊行为审计准则概述
1. 舞弊审计管理概述
2．舞弊审计的一般原则
3．舞弊发生概率的评估
4. 舞弊检查与报告
二、经营业务控制审计事项
1. 销售与应收款业务审计
2．采购与付款业务审计
3．仓储物流业务审计
三、管理工具类控制审计事项
1. 全面预算管理审计
2．合同风险管理审计
3．信息传递管理审计
四、其他业务审计
1. 资产安全管理审计
2．财务报告数据审计
3．资金安全管理审计
第四讲：公司治理监督风险审计篇
一、公司治理与监事会建设
1. 新环境下监事会建设的新要求
2. 如何在新环境下建立动态的监督机制
3. 监事能否脱离监事会独立工作
4. 监事的本质是“监视”还是“间事”
5. 监事会和内部审计的不同
6. 监事会如何与内审、风险管理不冲突的工作
二、公司经营与履职成果的评价
1．监事看报表哪些事项
2．监事如何从报表看出问题
3．监事如何看懂财务报表
4．如何从报表看高管的履职与业绩
5. 从审计视角看高管的履职与成果
三、监事会的成果运用实务
1．监事会成果的反馈与呈现方式
2. 监事会成果与公司经营战略及内控审计的目标
3. 监事会报告的形式与特点
4. 报告控制的重点与风险事项
5. 报告核心三原则与价值性表述
王子墨