课程背景：
为贯彻落实党的二十大关于加快构建新发展格局、着力推动高质量发展的决策部署，2023年1月5日，国资委召开中央企业负责人会议，会议明确国资委将中央企业2023年主要经营指标由原来2021年提出的“两利四率”调整为“一利五率”，提出了“一增一稳四提升”的年度经营目标。2024年国资委对中央企业总体保持“一利五率”目标管理体系不变。具体要求是“一利稳定增长，五率持续优化”，即中央企业效益稳步提升，利润总额、净利润和归母净利润协同增长，净资产收益率、全员劳动生产率、营业现金比率同比改善，研发投入强度和科技产出效率持续提高，整体资产负债率保持稳定，从而推动中央企业提升核心竞争力，加快实现高质量发展，建设世界一流企业。
其中一率用营业现金比率替换之前的营业收入利润率指标，营业现金比率与净资产收益率的结合，实现了财务三张主表的紧密耦合，体现了资产负债表观、损益表观与现金流量表观的统一融合。考核营业现金比率主要是为了体现国资委“要有利润的收入和要有现金的利润”的监管要求，有利于落实国有资产保值增值责任，有利于推动中央企业在关注账面利润基础上，更加关注现金流的安全，更加关注可持续投资能力的提升，从而全面提高企业经营业绩的“含金量”，真正实现高质量的发展。
企业管理的重心在财务管理，而财务管理的重点则是资金运营。当前，我国企业面临的资金生态环境随着改革深入已不断变化，产业链、供应链、价值链、资金链、信息链、信用链、生态链等各种经济链条已将资金融为一体，呈现出“一损俱损，一断俱断”的状态，许多新的问题需要参与主体进行冷静的思考，需要在新时代下审视自己管理资金的方式，需要新思维、新理念、新姿态和新模式迎接新的挑战。
本课程将从实战角度出发，通过理论分析结合实际案例，梳理实务中资金管理环节中存在的痛点与难点，提升资金运营效率，降低资金运营风险。
课程收益：
【目标一致】梳理资金管理过程中存在的误区和痛点，提升资金管理意识
【落地见效】建立资金管理体系，掌握资金管理全流程管控
【工具运用】掌握有效的实务方法与工具，优化资金管理水平
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务相关人员
课程方式：讲师讲授+实战演练+小组讨论+情景模拟+工具运用
课程大纲
第一讲：“一利五率”目标管理体系之核心指标
一、资产负债率
1. 资产负债表的结构
案例：通过不同行业的资产负债表，看清不同行业的商业模式
案例：你以为海澜之家是卖衣服、苹果公司是卖手机的吗？
2. 资产和负债配置的四种管理模式
二、净资产收益率
1. 分析企业盈利能力的杜邦分析模型拆解（ROE）
2. 当下阶段如何赚钱最好：财务战略扩张铁三角（收入、利润和现金）
案例：全球最大财务造假案——恒大财报造假
三、营业现金比率
1. 现金流和利润之间的关系
2. 现金循环周期的运用
案例：长虹资金链断裂，一线变二线
第二讲：资金运营管理
引入：从投资失败案例，看资金运营管理问题
一、资金运营管理的内容
1. 在持现金管理
2. 应收账款管理
3. 投资管理
4. 税收规划
讨论：资金运营管理中存在的问题
二、资金运营管理的五大体系：资金智能化管理
1. 治理体系：业务结算层级、财务结算层级、分析决策层级
2. 业务模式：业务模式决定运营模式
3. 运营模式：运营模式确定职能模式
4. 职能模式：各业务条线、流程、部门职能的划分与配属
5. 支持模式：银企资金关系、外部供应商关系
工具：资金运营管理功能的变革
三、资金运营管理的模式：3+3
1. 高度集中模式：优缺点
2. 相对分散模式：优缺点
3. 松散模式：优缺点
案例：西门子TFS资金运营系统实案
案例：鞍钢重机公司内部银行实案
案例：企业司库模式实案
4. 三大中心：资金监控中心、资金结算中心、资金运营中心
工具：运营管理体系的治理结构与角色
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
温洁