课程背景：
年初金融监管总局召开的2024年工作会议上特意强调，2024年是该局全面履职的第一个完整年度。全系统要坚决做到监管“长牙带刺”、有棱有角，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。2024年一季度，保险公司累计收到金融监管总局系统下发的罚单809张，处罚金额累计达8794万元，处罚机构402家，处罚人员618人。中国人民银行因未按规定履行客户身份识别义务、未按规定报送大额交易报告或者可疑交易报告等问题，对两家保险公司处罚928万元。
文件资料、保险展业、费用管理是前三大违规频发领域。为进一步防范化解金融风险，本年度金融监管总局联合各机构颁布了《保险销售行为管理办法》《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法》《银行保险机构操作风险管理办法》等一系列法规及监管政策。对此，保险机构应及时响应金融监管总局及其他机关，落实自身风险管理、监督管理的范围和责任，加强对自身内控合规方面的监督。
本次课程，结合企业风险管控实践案例，借助内部控制与风险管理工具切实防范企业经营风险，针对关键节点加强合规审查，强化过程管控，提升企业风险管理水平，实现既定绩效目标，创造经营价值。
课程收益：
1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法
2、强化企业人员合规管理意识，健全内控体系，掌握工具运用
3、针对行业当前内控和风险管理的重点问题提出改进方法
4、从全价值链等运营风险管理入手，提升实战能力
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员
课程方式：讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用
课程大纲
第一讲：全面认识风险管理
一、什么是全面风险管理？
1. COSO-ERM全面风险管理框架八要素
1）内部环境
2）目标设定
3）风险识别
4）风险评估
5）风险应对
6）内部控制
7）信息与沟通
8）监控评价
工具：COSO八要素关系图
2.风险管理的流程
目标设定-风险识别-风险评估-风险应对-风险监控-风险考核与评价
二、风险的识别、评估与应对
1.风险的的五大种类
1）流程风险
2）人为风险
3）系统风险
4）事件风险
5）业务风险
案例：某公司巨亏案例分析
案例：2023年某行业暴雷
2.风险识别的方法
1）问卷调查
2）行业风险组合清单
3）职能部门风险汇总
4）SWOT分析
5）头脑风暴
6）流程图
7）因果分析法
案例：某企业风险识别、评估及风险坐标图应用
3.风险的评估与应对策略
1）风险规避
2）风险降低
3）风险分担
4）风险承受
工具：通过风险矩阵图，匹配不同的风险管理策略
案例：某企业利用风险对冲来规避风险
第二讲：内部控制体系的建立与实施：《保险公司内部控制基本准则》
一、内部控制与风险管理的关系
1.内部控制与风险管理的不同实质
2.内部控制和风险管理的不同目的
3.内部控制和风险管理的不同关注点
工具：三道防线的逻辑—业务、内控、内审
二、内部控制体系的建立
1.内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门
讨论：内控是财务部门的事情吗？
2.内部控制体系建立的五大步骤
1）确定内控目标
2）风险评估
3）设计关键控制活动
4）内控有效性测试
5）内控体系的更新
第三讲：风险管理内部控制实务运用
1. 文件资料
1）常见违规事项：编制虚假财务报表、未如实记录保险业务事项……
案例：江苏某保险公司提供虚假财务报表，被警告并罚款
2. 保险展业
1）常见违规事项：侵占投保人保费、截留保费、夸大保险产品收益、虚假宣传……
案例：海南保某险公司员工勾结业外人员，伪造事故，骗取保险金
3. 费用管理
1）常见违规事项：虚列费用、挪用保险费、未按规定分险种分摊费用……
案例：连云港某保险公司虚列员工奖励费用用于会议经营、外勤团康等业务
案例：陆家嘴国泰人寿涉7项违规，被罚312万
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑
温洁