课程背景：
随着房地产市场的发展和政策调控的不断加强，房地产企业面临着前所未有的税务挑战。财务人员作为税务筹划的关键执行者，不仅要应对日益复杂的税收政策，还要在保障企业经济效益的同时，确保合规经营。在实际操作中，房地产行业的税务筹划往往涉及多税种、多环节、多政策，使得财务人员经常陷入税务风险、税负优化和效率提升等多重困境。此外，税务筹划的不当操作还可能引发企业经济损失、信誉受损甚至法律纠纷。
本次课程旨在帮助学员深入了解房地产行业税务筹划的要点、方法和技巧，以合理降低税务风险，提高企业经济效益。
课程收益：
1、掌握房地产行业税务筹划的基本理念和原则；
2、熟悉房地产行业相关税收政策及法规；
3、学会如何运用税务筹划技巧降低企业税负；
4、提高税务风险防范意识，合理规避税务风险；
5、提升财务人员的税务筹划能力和综合素质
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程方式：讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论
课程大纲
第一讲：税务筹划基本原则与常用方法
一、税务筹划的基本原则
1. 合法性原则：确保所有筹划活动符合税法规定
2. 合理性原则：确保筹划活动符合商业常规和税务逻辑
3. 效益性原则：确保筹划活动能够为企业带来经济效益
4. 稳健性原则：确保筹划活动在风险可控的范围内进行
二、税务筹划的常用方法
1. 税种选择筹划：根据企业实际情况选择合适的税种进行筹划
2. 税基筹划：通过调整计税基础来降低税负
3. 税率筹划：利用不同税率的差异进行税务筹划
4. 税收优惠筹划：利用税收优惠政策降低税负
第二讲：房地产行业税务筹划思路及技巧
一、筹建初期
1. 公司设立：法人投资者、个人投资者、合伙企业
2. 非货币性出资方案
3. 土地购置环节税务筹划策略
4. 土地转让环节风险防控
5. 土地增值税的优惠政策与筹划应用
6. 契税、土地使用税的纳税时间规划
7. 各税种优惠政策运用
二、开发阶段
1. 成本费用税前扣除凭证的规划
2. 购置各项资产环节企业所得税的设计规划
3. 合同条款税务规划
4. 增值税进行税额抵扣规划
5. 甲供材业务一般计税与简易计税选择规划
6. 核定征收税务规划
7. 关联方交易税务规划
8. 从小规模纳税人购买苗木等业务规划
9. 各税种优惠政策运用
三、销售阶段
1. 各税种收入的纳税义务发生时间递延
2. 拆迁房屋实物补偿视同销售处理规划
3. 赠送实物折扣和价格折扣的税收规划
4. 买房送车位的税收规划
5. 买房送装修的税收规划
6. 房产免租、减租、转租、无租合同增值税、房产税规划
7. 低价销售税收规划
8. 各税种优惠政策运用
四、完工后期
1. 土地增值税清算补税的筹划
2. 交房时间的选择
3. 产品成本预提费用的规划
4. 完工后成本后续费用的处理规划
5. 土地使用税纳税规划
6. 股权转让、撤资减资税收规划
7. 母子公司之间资产划转规划
8. 各税种优惠政策运用
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
温洁