刘光耀：如何开好企业运营分析会

【课程对象】事业部负责人、分公司总经理、副总经理、总经理、董事长、投资者、股权控制人

【课程时间】3-4天（备注：课程可拆分）

【课程收益】

1、掌握企业运营分析会的整体框架、组织流程及评价体系

2、掌握企业运营分析会的思路、分析方法、追踪与评价

3、掌握如何改善企业经营分析会过程中出现的问题

4、掌握企业运营分析各种诊断、应用工具与方法

【培训形式】培训实践工作坊（讲师授课与公司阶段经营数据分析相结合）

【课程特色】

独特的讲课技能和风格：理论案例化、案例故事化、故事情节化、情节实战化； 对课件及案例进行精心设计，逻辑严密，构思巧妙，把法律知识融入到生活社会现象；讲课风格生动风趣，寓教于乐；充分调动学员的积极参与互动、现场理解感悟，课堂气氛轻松活泼，摆脱了纯讲理论的刻板模式，取得了较好的效果。

课程纲要：

第一部分 如何开好分析会

企业为什么要开好运营分析会？

1. 企业的成长逻辑

1. 一个企业存在的价值和理由是什么？

1. 客户
2. 需求

1. 企业运营的核心要素？

1. 效率
2. 质量
3. 成本

小组讨论：企业的SWOT分析

1. 企业发展不可避免的冲突
   1. 产业与业务
   2. 管理与业务

小组讨论：企业目前的冲突存在哪些方面

如何从不同维度对企业运营进行分析？

1. 财务分析
2. 市场分析
3. 生产/运营分析
4. 人力资源分析
5. 战略分析

如何开好经营分析会？

1. 经营分析会议的议事流程
   1. 经营指标的计划目标值与现状完成值的对比报告；
   2. 经营指标完成质量的同比分析、计划分析、标杆竞标分析；
   3. 经营指标完成数值短板的客观原因与主管不足、协同困境；
   4. 提出针对经营指标完成中
2. 定期经营分析会议的流程管理
   1. 会前准备
   2. 会议组织
   3. 会后落实
3. 经营分析会议与企业成长的互动关系
   1. 企业年度经营目标和经营战略计划的制订和发布；
   2. 定期节点经营分析会议对节点目标完成情况的检查与短板分析；
   3. 经营分析会议针对经营完成指标的短板改善对策与执行计划的制订；
   4. 对经营改善对策与执行的计划的层层分解，有效组织过程实施。
   5. 在下一次经营分析会议中，对下一个节点的经营完成指标进行分析
4. 开好经营分析会的原则
   1. 经营目标数字化
   2. 经营目标稳定化
   3. 经营分析有重点
   4. 经营分析有序化
   5. 改善对策有落实

如何确定经营绩效？

1. 目标确定
2. 资源投入
3. 资源转换
4. 绩效产出
5. 绩效形成
6. 平衡记分卡的使用
   1. 财务方面
   2. 客户方面
   3. 内部营运方面
   4. 学习和成长方面

第二部分 经营分析方法和思路

经营分析目的及意义

1. 目的：评价过去、衡量现在、预测未来
2. 意义：反映企业经营状况、发现问题，诊断预警

经营分析的方法

1. 比较分析法
2. 结构分析法
3. 趋势分析法
4. 因素分析法

经营分析的关键指标

1. 财务效益指标
2. 营运能力指标
3. 偿债能力指标
4. 市场能力指标

经营分析的关键数据

1. 认识企业经营数据
   1. 产品数据
   2. 用户数据
   3. 交易数据
   4. 财务数据
2. 企业经营数据作用
   1. 检测行业竞争
   2. 指导企业精细化运营
   3. 维系用户关系
3. 企业经营数据分类
   1. 按数据的存储角度划分
   2. 按数据结构划分
   3. 按数据描述的对象划分
   4. 按数据处理的角度划分
   5. 按数据更新方式划分
   6. 按数据粒度划分
4. 企业经营数据分析的原则
   1. 目标性、系统性、适用性、针对性、简约性、趋势性
5. 企业经营数据分析的思路与流程
   1. 数据分析思路：先总后分
   2. 数据分析流程：宏观、中观、微观
6. 经营数据分析的常用方法
   1. 对比分析法
   2. 分类分析法
   3. 聚类分析法
   4. 描述性统计分析
   5. 相关性分析
   6. 因果分析法
   7. 预测分析法
   8. 七何分析法
   9. 杜邦拆解法

经营分析思路及案例分析

1. 规模分析
2. 毛利率分析
3. 费用分析
4. 损益分析-本量利
5. 资金周转分析

相关盈利能力指标

1. 分析企业总体盈利能力指标
2. 分析与投资相关的盈利能力指标
3. 分析与成本费用相关的盈利能力指标
4. 析上市公司的盈利能力指标
5. 分析影响企业盈利能力的其他因素

第三部分 经营分析管理系统搭建

经营分析体系搭建的4要素

1. 经营分析组织：参与人员能够深入一线，真实、客观反映问题；不同层级的管理者，更全面的进行信息收集；
2. 经营分析工具：指标和报表：通过指标和报表，全面反应企业的客观事实；
3. 经营分析报告：对数据事实分析基础上发现各种问题本质；呈现形式：报告型、技术分析型
4. 经营分析会议：对问题分析讨论，提出解决之道，安排人员跟踪落实；

经营分析会议的时效管理

1. 时段变化：季度、半年、9 月份 、年度、内容动态性（业务分析、综合分析）年度风险分析
2. 时势变化

三、经营分析工作的开展

1. 分析步骤
2. 明确分析目的；
3. 收集并核实业务报表及相关资料；
4. 确认分析结构；
5. 确认分析重点；
6. 确认各分析模块之间的关联关系；（递进、层次）
7. 行业特性和行业市场环境说明；
8. 撰写分析报告。

四、基本分析结构框架

1. 经营环境分析
2. 公司经营成果                    财务比率变化   与环境衔接
3. 财务影响 资金  资产结构 杜邦分析体系
4. 下一期预测
5. 其他重要事项提示
6. 相关要求（要求的资源支持）：EVA 评价指标体系、杜邦分析体系
7. 经营分析新高度：作业成本法、财务战略适应性分析、财务估价