【课程背景】
为确保改革有效、深入推进,审计作为国家经济社会运行的“免疫系统”责无旁贷。国企改革将进一步优化国有企业股权结构,国有独资、国有绝对控股、国有相对控股、国有参股等多种形式并存,这将对审计工作提出新挑战。本课程以案说法,针对不同的审计对象、有不同的审计方法,让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现。
【课程收益】
学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用;跳出原来混乱无章的工作状态;建立科学先进的审计流程,重新审视和重整自己的工作;明确如何结合企业自身的特点,建立适合企业自身情况的内部控制系统。
【课程大纲】
(一)审计的概述分类
(二)内部审计工作流程
1、迎审工作布置
1)审工作小组成员及分工
2)迎审任务分配及工作步骤
a、动员阶段
b、迎审自查阶段
c、迎审全查阶段
d、接受审计检查阶段
2、审计进场前的准备工作(迎审)
3、重大违法违规、经济犯罪和制约审计实施的事项
4、企业集团内部反腐倡廉等社会普遍关心的热点
三、内部审计工作安排与后续推进
(一)、内部审计工作流程
1、审计立项与授权
2、审计准备
3、获取审计证据
4、实施审计程序及测试、编写审计工作底稿
5、审计复核及出具审计报告
(二)、审计整改与验收
1、后续审计的一般原则
2、后续审计程序
3、问题整改要求及验收参考标准
1)、问题列示
2)、佐证资料
3)、整改完成认定标准
4)、整改追责
4、建立审计档案
5、审计卷宗内的文件及资料排列