林一斌：业财融合下管理会计八大工具最佳实践

林一斌注册讲师 232查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 业财融合

课程编号 : 27606

联系老师

适用对象

企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、财务人员和对管理会计有兴趣的管理者

课程介绍

课程背景：

在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现“业财融合”。

在管理会计的核心理念中，价值的创造与维护是最为重要的两点。基于此，管理会计是企业的战略、业务、财务一体化最有效的工具。如何将如何应用管理会计，实现业财融合？将财务融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，促进财务职能转型，实现价值创造目标。将是每个企业管理者都需要思考的问题。本次课程，将用十个管理会计领域的真实故事，为您娓娓道来管理会计实践与应用案例，让您轻松获得行业最佳实际。

课程收益：

通过学习，使管理者及财务人员能意识到管理会计与企业自身运营管理、战略布局相结合的重要性。通过寻求改善经营能力的管理会计理念和方法，运用管理会计工具，来提升企业的财务经营决策能力与成本控制能力。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

从公司战略角度，认识管理会计对运营管理的重要作用
学会运用管理会计方法把握企业的战略发展和财务管理方向
全面认识新趋势下管理会计、业务财务的地位和价值
掌握管理会计、业务财务个人和团队核心能力的要求
提升管理会计、业务财务的分析和决策支持力
助力企业实现财务精细化管理

课程时间：0.5天，3小时

授课对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、财务人员和对管理会计有兴趣的管理者

授课方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一讲：管理会计应用和财务人员转型

1、财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？

2、转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战

3、搭建适应战略需要的财务支撑系统

4、FSSC，财务组织变革的推动者

案例分析：某银行的财务团队支持企业快速发展

第二讲：八个故事，为您娓娓道来管理会计实践与应用案例

案例一：战略地图、平衡计分卡的智慧—招商银行的战略拆解与绩效管理

1、平衡计分卡含义

2、战略地图与平衡计分卡的结合应用

3、招商银行管理会计应用简介

4、招商银行财务方面核心成功促动力

5、财务目标和关键KPI指标

6、招商银行客户层面的成功因素

7、建立招商银行的客户方面目标和关键KPI指标

8、招商银行内部核心部门协同运营内部流程

9、内部流程目标及关键KPI指标

10、招商银行学习成长层面能力目标及关键KPI指标

11、招商银行实施平衡计分卡后的状况

案例总结及行动建议

案例二：项目损益管控实践—公司扭亏为盈的关键

1、项目损益管控简介

2、推行“项目责任制”，贯通前端销售到后端交付环节

3、事前控制：项目售前阶段的预算管理（商机）

4、事中控制：项目交付阶段以项目号实施预算约束管控

5、事后控制：项目关闭阶段的项目决算管控

6、项目损益系统分析报告

案例总结及行动建议

案例三：标杆管理—工商银行的实践

1、标杆管理的概念

2、标杆管理基本思想

3、标杆管理的标准化、流程化、模块化

4、标杆管理的基本步骤

5、标杆管理失败的例子

案例总结及行动建议

案例四：杠杆分析法—中信银行快速腾飞的秘密

1、杠杆分析法简介

2、经营杠杆与财务杠杆对企业的发展与风险

3、基于商业模式、管理模式、财务风格带来的四种路径选择

4、不同路径选择，杠杆带来的风险传导与放大

5、经营性优势与财务性优势的发挥

6、稳健经营与快速扩张的结合

案例总结及行动建议

案例五：全面预算管理与控制—招商银行的最佳实践

1、全面预算管理简介

2、全面预算管理的流程简介

3、招商银行实施预算管理的历程

4、基于战略目标的全面预算管理

5、实施好公司全面预算编制工作的三件事

6、做好预算执行过程中控制的五个要点

7、对预算进行合理反馈与调整的三步骤

8、考评预算工作的实施效果的做法

案例总结及行动建议

案例六：成本管控—银行业成本控制

1、国内银行成本现状

2、成本管理与控制的基本方法

3、业务条线成本控制要点

4、营销队伍成本控制要点

5、网点渠道成本控制要点

6、营销费用成本控制要点

7、运营再造成本控制要点

案例总结及行动建议

案例七：经营报表分析—六大行年度经营分析对比

1、设计逻辑关系，将财务和业务关联

2、根据各层级客户需求，搭建了不同层级报表，便于应用

3、从传统财务报表到内部经营报告的转变

4、分模块、分条线、分专题的经营内部报告思路

5、看出细节、查找原因和触发行动的报告方案

案例总结及行动建议

案例八：财务共享开启财务管理模式新篇章—国家开发银行财务的数字化转型

1、国家开发银行的财务共享

2、业务规模、财务人员、服务标准、关账日期、资源管理的前后对比

3、业财融合后会计人员的主要工作内容

4、战略财务、共享财务、业务财务三位一体的财务人员管理模式

5、集团财务部门职能的规划

6、财务管控的权利构成

7、坚定不移的承接企业战略，成为企业战略落地的重要推动者；

8、统一了语言、统一了行为标准、统一了流程；

9、从后台走向前台，从事后走向事前，与业务水乳交融；

10、集中交易和专业职能，形成业务财务、专业财务和共享财务的三类财务布局，为支持业务创造资源；

11、强大的信息管理为全流程、全价值链的管理与评估提供了保证；

12、全员内控体系为企业风险管控提供了治理的基础和保证。

案例总结及行动建议

第三讲：财会人员发展和突破要做的五件事情

要精通财务知识，熟练运用财务信息去提供相对决策需要的数据支撑

传统核算会计专业知识的缺陷
转型需要补充的财务知识

对信息化的必要撑握

“人工智能”“大数据”对传统财务工作的冲击
转型需要掌握的信息化技能

管理会计工具的运用与创新

案例讲解管理会计八大工具运用
管理会计工具运用中遇到的问题及解决方案

善于发现问题、分析问题和解决问题

如何通过核心关键指标，发现并分析解决问题
财务视角发现问题后，如何运用管理手段解决问题

熟悉运营流程及业务市场

财务去现场轮岗和调研的优势
熟悉业务市场，推动业财融合

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑

林一斌老师的其他课程

• 林一斌：薪税实操及筹划: 授课背景：当下经济形势严峻，企业用工成本逐渐增加，加上社保税务统征及新的个税法实施，无疑将对企业和个人带来重大影响，个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露，企业负担会因此加重；新的个人所得税法实施后，配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异，个人所得税的管理会全面加强，企业和个人的税务风险也会不断上升。为更好地实施2021年度社会保险缴纳政策，进一步落实国家社保入税政策，以及在个税新政下对职工个人薪酬的设计与筹划，提高企事业单位在人力资源变革中对趋势的分析把握能力，提高薪酬体系设计与税务风险控制、人力成本管控能力。课程收益：（一）社会保险缴纳政策解读及趋势分析；（二）国家社保入税政策解读及对企业的影响;（三）个税新政回顾及解读分析；（四）社保合规下的人力成本优化;（五）个税新政下的薪酬设计;（六）个人所得税概念详解及纳税筹划;（七）个人所得税征缴及纳税申报实务;（八）综合所得的汇算清缴实务。课程对象：公司高层管理人员、财务经理、税务经理、人力资源经理及全体员工。课程时长：1天，6小时/天授课方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与课程大纲第一讲：用工相关最新政策解析、稽查重点及应用策略一、最新政策解读1、两会减税降费的政策性指导收征管体制改革对企业的影响二、税务稽查重点方向1、虚开发票2、公转私3、骗取出口退税4、增值税零申报5、虚列人员工资6、税收优惠企业认定7、税负率异常三、税务稽查重点行业1、废旧物资行业：税收政策变化致使税负过重2、外贸企业：“假出口”将成为稽查重点3、石化行业：变名销售现象严重，涉嫌虚开犯罪风险大4、医药行业：两票制下“高开高返”虚开风险继续加大5、劳务派遣企业：冒用他人身份虚列人工四、涉及用工相关的最新政策解析应用1、社保新政、新个人所得税对用工形式的影响2、如何应用小微企业税收优惠、个体工商户核定征收等政策进行用工成本优化案例解析：个体工商户解决您企业的六大问题第二讲：用工成本管控与绩效管理一、个税与社保新政视角下的“薪酬”1、人均薪酬成本、人工费比率和人工成本比率2、薪酬、福利设计中的税务与社保成本考量3、人力资源管理体系的成本：构建成本、引进成本、培训成本、评价成本、保持成本、遣散成本等从人力成本会计角度而言的成本：直接成本与间接成本；无效成本、低效成本与有效成本5、财务视角，人力资源成本控制的切入点二、绩效考核、薪酬福利与劳动争议1、绩效考核与薪酬福利的战略定位2、绩效考核、薪酬福利的劳动争议案例分析3、企业绩效考核中对劳动法律的技术性处理和运用4、薪酬模式和薪酬结构设计三、绩效管理领域应用的管理会计工具方法1、关键绩效指标法2、经济增加值法3、平衡计分卡4、股权激励案例解析：薪酬的效能化管理第三讲：如何通过用工形式优化降低用工成本一、从为我所有到为我所用评价用工成本的三项核心指标从“为我所有”到“为我所用”案例解析：海底捞将内部独立部门裂变为外部独立企业案例解析：广汽、招商、OPPO、滴滴等灵活用工模式案例解析：永辉合伙人模式、顺丰员工转外包模式3、斜杠青年与平台是承包、经营合作关系具体建议：如何将单位的标准正式用工转为其他用工形式？二、不同用工形式社保个税筹划1、创新：通过用工模式创新将工资成本进行优化2、有没有算过一名正式职工的成本？3、全日制用工与非全日制用工的区别举例：《社会保险法》关于非全日制用工规范举例：《劳动合同法》关于非全日制用工规范具体建议：如何将非全日制用工来管控单位用工成本？4、新税法下”劳务“的开票成本5、经营所得税目包含内容及计税方法举例：诺基亚总分公司购买货物在三流一致问题上的处理具体建议：如何通过经营所得降低高管个人、员工团队的用工成本？6、“劳务派遣”与“劳务外包”选哪个？7、成本费用解决方案的外包模式举例：网络公司如何解决网红高收入问题，发工资还是开票？具体建议：如何用好劳务派遣与劳务外包？8、用工成本优化：专业核心人员+外包人员+临时及兼职人员9、居于法律、财务、税务三个角度看用工问题10、全日制、非全日制、劳务派遣、外包、实习生、退休返聘、承包承揽等多种形式用工组合来优化用工成本具体建议：如何通过不同用工形式组合优化用工成本结束答疑

• 林一斌：财务标准化建设与财务流程优化及财务共享: 课程背景：以云计算、大数据、物联网、人工智能为代表的新IT正在快速发展，引领人类社会进入数字经济时代。传统企业数字化转型应以“互联、共享、智能”理念为指引，其中“互联”是起点，“共享”是模式，“智能”是目标，通过数字化转型进行企业管理，实现IT升维、管理模式变革、业务模式创新，重构企业核心竞争力。企业的数字化转型要求与业务活动伴生的财务管理也要全面地应变。财务共享服务，恰是企业数字化转型的重要环节，同时也是“互联网+财务”的切入点。随着中国经济进入“新常态”，供给侧结构性改革不断深入，财务共享理念在中国大中型集团企业度过导入期，进入业务应用的爆发期，并逐渐成为标配，众多企业将财务共享作为财务转型的重要抓手。通过建设财务共享中心，企业可以推动财务从核算会计向管理会计转型，进而带动整个企业数字化转型。本次课程居于大量实践，将从建设规划、运营管理、信息化支撑三方面提出解决方案。详解核算共享、报账共享、标准财务共享、业财一体财务共享、大共享的不同阶段。同时对财务共享未来的发展趋势，对处理新财务时代的会计人员转型中面临的能力需求、知识结构、教育提升等问题进行了探讨。课程收益：了解人工智能时代财务转型挑战与变革要求；掌握财务共享服务中心的理念、建设流程和运营管理；参考国际和国内标杆企业的成功经验，找准定位；找出建设财务共享中心的关键因素，识别难点、做好风险应对；熟悉财务共享建设与应用案例；掌握财务共享流程梳理与优化；提升财务标准化，管理通过专业化的分工实现高效管理；掌握数字化转型下，新财务人员的能力需求、知识结构、教育提升等课程时间：2天 (6小时/天)授课对象：公司中高层管理人员、财务人员、财务经理、财务总监等授课方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。课程大纲第一讲：数字经济时代与财务管理新模式一、财务数字化时代已到来1．数字化转型推动企业变革与创新（1）技术革命及云计算时代来临，企业面临的挑战（2）互联、共享、智能推动企业变革与创新（3）数字经济下的商业模式创新、战略突破、价值链管理、财务变革2．主要数据工具在财务领域的应用现状（1）BI、可视化、RPA、高阶分析系统、区块链等工具在财务领域应用现状（2）财务共享中心建立主要服务商实施现状3．大数据时代的财务价值需求（1）价值需求：保持企业价值、创造增值价值（2）能力需求：挖掘和分析信息的能力、沟通和利用信息的能力（3）身份升级：商业伙伴—可信的数据提供者—价值分析者—价值创造者二、数字化转型下的财务管理新模式1、财务管理面临的挑战与机遇2、财务管理进入共享服务时代（1）财务共享发展史（2）中国财务共享的发展和现状（3）财务共享引领财务变革3、新IT技术推动财务共享走向普及（1）移动互联：财务共享不可避免的趋势（2）云计算为财务共享提供技术支持（3）财务共享行程财务大数据（4）财务共享服务让财务更智能案例：财务共享是如何推动南方航空财务人员转型的？第二讲：财务标准化建设一、财务标准化管理1、财务建账标准化案例：遵循企业会计准则的前提下，统一财务核算和账套管理标准2、财务组织设置标准化案例：细化财务岗位，专人做专事，减少重复、交叉工作量，提升效率3、财务流程制度标准化案例：规范业务流程，统一财务流程，并用制度来固化管理4、信息系统标准化案例：将财务活动梳理、规范并形成标准后，建立相应的信息系统，实现系统化管理二、财务组织架构设置标准化——提升管理效率1、财务组织架构有哪些标准化的形式？（1）按职能划分（如：费用核算组、资产核算组、资金核算组等）（2）按区域划分（如：华中地区、华北地区、华南地区等）（3）混合模式（如：费用核算华中地区组/华中费用核算组）（4）按产品划分（如：X产品费用核算组）2、如何一步一步实现财务组织标准化？（1）细分岗位职责（2）确认岗位绩效方案（3）培训体系搭建第三讲：财务流程优化案例：财务流程标准化的前提：业务流程的标准化一、财务流程标准化的目标1、使财务流程有效果：以客户为中心，以高效为目的2、使财务流程有效率：尽可能减少手工操作工作量3、使财务流程具有适应性：能够适应不断变化的客户需求二、如何结合业务流程实现财务管理流程的优化？1、费用报销流程优化（费用报销制度的制定→费用报销流程的规范与宣导）2、资金管理流程优化（如：账户管理、收款流程、资金调拨流程、付款流程、对账流程等）3、资产管理流程优化（如：存货、固定资产的采购、库存管理流程）4、税务管理流程优化（税金计提→纳税申报→税款缴纳）5、预算流程优化（预算的编制→预算的执行→预算的差异管理）6、内控内审流程优化（内控内审制度的制定→风险管理→迭代优化）三、制定统一规范的财务制度以固化财务流程案例：如何评价流程标准化的意义和价值？1、流程的成本（如：作业成本、资源消耗成本）2、流程的效率（如：流程的时间、流程的长度）3、流程客户满意度（上一环节对下一环节带来的满意度，流程对外部带来的满意度）4、流程责任（每个环节的流程责任人及其责任要明确）第四讲：财务共享中心的定位与管控服务型财务共享一、财务共享中心定位与发展1、财务共享中心的长远规划；2、财务共享中心的组织定位；3、财务共享中心的目标；4、财务共享中心的人员规划与职责分工；5、财务共享中心的流程评估与系统迁移。案例：某公司实现柔性共享，加强纵向管控力度二、管控服务型财务共享的内涵与优势及国内应用1、管控服务型与传统财务共享的区别2、管控服务型财务共享的优势3、集团管控模式是财务共享建设的基石4、中国企业财务共享建设为什么要加强管控案例：某集团资金集中管控破解集团管理难题三、管控服务型财务共享中心五级成熟度模型1、核算共享 2、报账共享 3、标准财务共享 4、业财一体化财务共享 5、大共享案例：某集团将采购转移到网上，进入采购2.0时代四、管控服务型财务共享建设的“2+3”1、“强化管控”和“业财融合”是建设核心2、管控服务型财务共享建设的三个阶段案例：中交二公局如何通过财务管业务？第五讲：财务共享中心建设与规划一、财务共享中心的战略定位 1、财务共享中心的建设目标2、财务共享中心的职能规划 3、财务共享中心的建设模式 4、财务共享中心的运营模式 5、财务共享中心的选址案例：简柏特GENPACT二、财务共享中心的会计统一与业务流程优化 1、统一会计科目与业财关系映射；2、统一会计政策与会计处理规则；3、共享流程选择与优化；4、整合业务、财务、税务流程；5、流程标准化与固化管理；案例：福特汽车应付账款流程三、财务共享中心的组织与人员1、组织架构设计原则2、内部组织及岗位划分案例：中兴通讯全球SSC的最佳实践第六讲：财务共享中心运营管理一、财务共享中心制度管理1、业务流程管理制度 2、人员管理制度 3、文档管理制度 4、现场管理制度 5、服务管理制度二、财务共享中心质量管理1、质量管理科学方法——PDCA循环 2、服务水平协议案例：六西格玛在质量管理中的应用三、财务共享中心绩效管理1、财务共享中心的组织绩效 2、财务共享中心人员绩效案例：花旗银行财务共享下的绩效管理四、财务共享中心风险管理 1、风险识别 2、风险防控案例：区域SSC向全国推进的风险课程总结与回顾1. 课程主要内容总结与回顾2. 答疑解惑

• 林一斌：财务报表分析与舞弊识别: 课程背景：国家经济下行，银行信用风险激增，我行贷款不良持续走高，利润同比增长放缓甚至下降，发放贷款的源头风险控制成为重中之重。而银行信贷人员贷前识别财务报表的能力十分关键。本课程是针对银行客户经理与信贷人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程。结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析课程收益：了解企业财务报表的基本框架，解读三大报表中的基本财务原理，以及财务报表中各种数据背后的含义，使得没有会计或财务专业背景的银行信贷人员可以通过解读财务报表来初步了解企业的财务状况；学会研读资产负债表，了解公司财务状况，对公司偿债能力，资本结构是否合理，流动资金是否充足做出判断；学会研读利润表，了解公司盈利能力、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力做出判断；学会研读现金流量表，了解公司的支付能力和偿债能力以及公司对外部资金的需求情况，预测公司未来的发展前景，保证银行的信贷安全；掌握企业常见的财务报表粉饰与舞弊方法，重构企业财务报表，识别存在的风险；课程时间：1天/6小时课程对象：银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，信贷经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员课程方式：讲师讲授、案例分析等多形式的互动，要求全员积极参与。课程大纲第一讲：银行信贷人员如何分析财务报表一、财务报表阅读与分析的基本知识1.财务报表及与报表分析的概述2.银行信贷经理应了解的会计知识二、银行信贷经理财务分析基本理念1.财务报表及与报表分析的局限性2.信贷财务分析的特殊性性3.信贷财务分析的基本理念1）分析是一个研究推理过程2）行业分析优于报表分析3）权变是财务分析的灵魂4）不能迷信注册会计师或审计报告5）标准的财务分析不是对每一家公司都必要6）对企业提供的财务报表务必保留一份戒心三、如何阅读审计报告1、审计报告类型与背后含义2、如何借助审计报告了解企业财务状况与内控措施第二讲：从银行信贷角度透析资产负债表一、认识资产负债表1.亲密接触真实企业的资产负债表2.资产负债表项目解读案例分析：银行信贷经理如何从资产项目发现营销机会案例分析：如何找出至少3个项目中隐含的营销机会二、资产质量分析1.资产负债表的整体审视案例分析：某上市公司财务结构变动分析2.资产结构分析案例分析：某知名影视企业资产结构分析工具演示：主要资产项目变动的质量含义3.资产利用效率分析（运营能力分析）案例分析：苹果、耐克为何都在推行轻资产战略案例分析：小米创业三年市场估值如何达到100亿美元4.现金含量分析三、偿债能力分析1.短期偿债能力分析案例分析：某上市公司2016年短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析案例分析：某上市公司2016年长期偿债能力分析第三讲：从银行信贷角度透析利润表一、认识利润表1.亲密接触真实企业的利润表2.利润表项目解读案例分析：京东为什么连年亏损不倒闭？二、盈利能力分析1.利润表的整体审视2.收入质量分析案例分析：某上市公司股价上涨55倍的背后秘密3.利润质量分析案例分析：东北某知名上市公司奇葩的税后净利润（利润高于收入）4.毛利率分析案例分析：从A股上市公司2018年年报中找出毛利率超过50%的3家公司三、发展能力分析1.增长率分析案例分析：银行信贷经理如何通过报表发现明日之星？第四讲：从银行信贷角度透析现金流量表一、认识现金流量表1.亲密接触真实企业的的现金流量表2.现金流量表项目解读案例分析：盈利的企业为什么突然破产了二、现金流量分析1.现金流量表的整体审视2.经营性现金流量分析3.自由现金流量分析案例分析：某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发第五讲：财务报表粉饰与识别一、财务会计报表粉饰常见的手段1、运用资产重组的方法调节利润2、不恰当地选择会计核算方法和变更会计政策3、运用政府补贴、税收措施等调节利润4、利用虚拟资产调节利润5、利用其他应收款和其他应付款调节利润二、财务会计报表粉饰的识别1、关联交易剔除法2、合并报表分析法3、不良资产剔除法4、异常利润剔除法5、现金流量分析法三、财务会计报表粉饰的防范1、政府应采取的措施2、银行应采取的措施课程要点总结现场答疑解惑

林一斌：业财融合下管理会计八大工具最佳实践

课程概要

适用对象

课程介绍

林一斌老师的其他课程

相关课程

添加企业微信