课程收益
- 了解现金流的重要性
- 掌握现金及流动性的分析方法
- 掌握影响现金流的主要因素
- 掌握营运资金的管理措施
- 掌握中长期资金的管理措施
- 掌握财务危机出现的现金流管控措施
- 通过大量典型案例来加深学员对实操技能的理解
课程对象：中、高层以上管理人员、财务总监、财务经理、财务人员及其他管理人员等
课程特色：案例多，互动环节多，咨询式授课，实战派风格，追求“落地”文化
客户代表：阳光电源、通业科技、欧派家居、雷沃重工、荣城钢铁、珠海醋酸纤维、赛诺集团、天地数码、朗科科技、七皮狼、富安娜
课程大纲
模块一 正确认识现金流量的重要性
- 什么是现金流
- 现金流分类及及构成
- 现金流在企业中的重要作用
- 现金流管理的基本要求
【案例分析】
模块二 现金及流动性分析
- 流动比率
- 速动比率
- 现金比率
- 有息负债现金覆盖率
- 利息保障倍数
- 现金到期债务比
- 销售净现率
- 资产负债率
【案例分析】
模块三 影响现金流运转的主要因素
【学员讨论】企业是饿死的还是撑死的？
- 盲目扩张
- 过度投资
- 投资失误
- 过度负债
- 经营不善
- 财务管理薄弱
【案例分析】韩国大宇/乐视/恒大集团/海航集团/天房集团/合俊集团
模块四 营运资金管理
营运资金管理概述
- 营运资金的概念
- 营运资金的评估标准
- 营运资金的特点
- 营运资金管理的目标
应收账款管理
- 应收帐款管理目标
- 应收帐款管理模式
- 信用政策及其决策
- 销售环节信用政策收益和成本的比较
存货管理
- 存货周转率分析
- 残次存货库龄分析
- 存货跌价风险分析
- 存货管理方法选择
- 健全存货内控制度
- 存货环节最佳采购量和订货次数预测
应付账款管理
- 诚信原则
- 授信期限与授信额度
- 健全应付账款管理制度
- 提前做好资金安排
- 通过帐龄分析把握重点客户
- 供应商管理
- 采购环节信用条款收益和成本比较
资金筹措管理
- 资金筹集为业务增长输血
- 资金筹集的核心要素
- 如何安排债权融资
- 如何进行股权融资
- 融资权的集中管理
- 融资关系的维护
现金管理
- 现金管理打通公司的“血脉”
- 回报债权人和股东
- 加快周转减少占用
- 最佳现金持有量测算
- 集中管理放大效益
- 现金集中管理工具和方法
- 存量现金分类管理
- 用好现金预算工具
【案例分析】
模块五 中长期资金管理
- 追求规模到追求利润到追求质量
- 投资过程把握5个标准
- 风险与收益匹配
- 保持流动性
- 匹配业务战略
- 匹配财务资源
- 匹配人力资源
- 追求稳健的财务政策
【案例分析】
模块六 财务危机及其应对
企业财务危机的征兆判断
财务危机应对措施
- 提高营运资金效率
- 控制经营性及资本性现金流出
- 加大债权融资力度
- 引入战略投资者
- 债务重组
- 实施债转股
- 处置非主业资产变现
- 处置非主业公司股权变现
【案例分析】
雷勋华