做企业培训,当然要找对好讲师!合作联系

陶国军:数字化时代税务稽查风险全方位应对策略

陶国军老师陶国军 注册讲师 190查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 风险控制

课程编号 : 11762

面议联系老师

适用对象

公司董事长、总经理、财务总监、总会计师、财务经理、税务总监、税务经理、总帐会计、税务会计

课程介绍

【课程背景】

金税四期正在到来,税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡,纳税人在关注发票税务风险的同时,更要关注数字化时代所有可查数据信息的涉税风险性有多大以及是否可控;在关注合规纳税基础上少交税的同时,更要关注一旦被税务稽查后如何避免损失或者将税收损失降到最低;在关注涉税一般违法危害的同时,更应关注涉税犯罪所可能带来的重大刑事风险。本课程将从税务稽查的视角,结合信息管税的技术手段,深度解析纳税人可能面临的税务风险以及应对办法,结合现行税务法规以及税务监管手段,结合典型稽查案例,结合司法审判案例,结合反避税调查案例,结合纳税评估案例,结合失败的纳税筹划案例等,全方位剖析税务稽查风险以及应对策略。

【课程收益】

  1. 2022税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析

2.数字化时代金税三期、金税四期的强大功能对纳税人的影响以及应对方法

3.梳理纳税人全流程税务风险点并掌握控制税务风险的方法

4.了解税务稽查选案、检查、审理、执行的程序以及应对方法

5.解剖经典税务稽查案例、司法审判案例、反避税调查案例,帮助学员找到税企争议解决办法以及规避税务风险途径。

【课程对象】

公司董事长、总经理、财务总监、总会计师、财务经理、税务总监、税务经理、总帐会计、税务会计

【课程大纲】

模块一:2022税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析

1、2022税务稽查重点解析

2、未来几年税收征管形势介绍

(1)中办国办《税收征管改革意见》

(2)大数据管税形势分析

(3)金税四期介绍

(4)减税降费趋势

(5)社保欠费问题以及未来征管趋势

模块二:金税三期预警原理及预警指标分析

1、金税三期获取企业信息的途径有哪些?

2、税局如何利用金税三期和防伪税控开票新系统构建发票查询与分析系统实时监控企业发票流?

3、发票电子底账库是如何通过防伪税控系统形成的,税局如何通过发票电子底账库发现企业购销不匹配等问题?

4、“异常发票”或“异常凭证”是如何规定的,为什么税局会要求受票企业先转出进项税额?企业如何应对控制风险?

5、增值税一般纳税人税负变动异常预警分析

6、预收账款占销售收入比例异常预警分析

7、所得税申报收入与流转税申报收入差异预警分析

8、收入与税额弹性系数对比分析

9、其他预警指标分析

模块三:纳税人如何自查税务风险

1、发票合规性风险自查

(1)是否必须取得发票?

(2)取得发票备注栏是否符合规定?

(3)除取得的发票,是否需要其他证据证明业务的真实性?

(4)取得发票的税率是否正确?

(5)取得不征税发票如何做税务处理?

2、税前扣除风险自查

3、个税和社保风险自查

4、收入确认风险自查

5、进项税额风险自查

6、印花税风险自查

7、土地使用税风险自查

8、耕地占用税风险自查

9、资源税风险自查

10、环境保护税风险自查

11、房产税风险自查

12、利用个人账户收款风险分析

13、利用个人账户发现金工资风险分析

14、找发票报销方式分解工资风险分析

15、对公业务委托付款给个人风险分析

模块四:税务稽查流程介绍及税务风险应对

1、税务选案程序介绍及应对

2、税务检查程序介绍及应对

3、税务审理程序介绍及应对

4、税务执行程序介绍及应对

5、税务稽查检查方法介绍及应对

6、税务稽查取证程序介绍及应对

7、被查纳税人如何行使法律赋予的权利:知情权、申辩权、听证权、复议权、诉讼权。

8、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪?

9、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪?

10、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧?

11、税务稽查与纳税评估的区别与联系以及纳税人应对策略

12、税务稽查与反避税的区别与联系以及纳税人应对策略

13、税务稽查与大企业审计的区别与联系以及纳税人应对策略

模块五:涉税典型案例分析

1、反避税调查典型案例分析

2、纳税评估典型案例分析

3、偷逃税典型案例分析

4、虚开发票典型案例分析

5、骗税典型案例分析

6、骗补贴典型案例分析

7、金三预警引起的税务稽查案例分析

8、金税四期在未来税务稽查案例中的作用分析

9、纳税筹划引起的税务稽查案例分析

10、避税、筹划、偷逃税、虚开发票的界限把握

11、单位构成涉税违法犯罪,哪些人会承担责任?如何避免被追责?

陶国军老师的其他课程

• 陶国军:融资租赁、售后回租会计与税务政策实务解析
【课程背景】金税四期正在到来,税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡,合规纳税将是未来的主基调,合规纳税的主要做法一是对会计和税法的正确理解和应用,二是对风险的可控把握。本课程将从税务风险控制的视角,结合信息管税的技术手段,深度解析融资租赁和售后回租业可能面临的税务风险以及应对办法,结合现行税务法规以及税务监管手段,结合典型稽查案例,全方位剖析税务稽查风险以及应对策略。【课程收益】1.2021税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析2.数字化时代金税三期、金税四期的强大功能对融资租赁和售后回租业的影响以及应对方法3.梳理融租租赁和售后回租业务会计和税务风险及应对方法4.了解税务稽查选案、检查、审理、执行的程序以及应对方法【课程对象】公司业务人员及其外部领导【课程时长】6小时【课程大纲】一、税收征管形势分析1、2021税务稽查重点解析(1)8大行业、领域税务稽查自查重点(2)5种重点稽查的违法行为自查重点2、未来几年税收征管形势介绍(1)中办国办《税收征管改革意见》(2)大数据管税形势分析(3)金税四期介绍(4)减税降费趋势(5)社保欠费问题以及未来征管趋势二、融资租赁公司的经营方式1、直接融资租赁2、售后回租3、杠杠租赁4、转租赁5、联合租赁6、委托租赁。。。。。。融资租赁公司的盈利模式租金收益余值收益服务收益运营收益节税收益风险收益 新旧租赁准则变化及税会差异分析新旧租赁准则主要变化及影响税会差异分析按照新的租赁准则确认使用权资产,是否需要同时确认递延所得税负债? 融资租赁与售后回租税务风险政策优惠享受分析票据分析售后回租与三流一致从一起税企争议看不动产售后回租中的土地增值税之惑 融资租赁与售后回租相关税费分析增值税城建税及附加关税与消费税企业所得税印花税房产税契税车船税车辆购置税土地增值税其他税费七、涉税典型案例分析1、藏在未确认融资费用后的百万税款案例分析2、融资租赁业务涉税稽查案例3、金三预警引起的税务稽查案例分析4、金税四期在未来税务稽查案例中的作用分析5、避税、筹划、偷逃税、虚开发票的界限把握6、单位构成涉税违法犯罪,哪些人会承担责任?如何避免被追责?注:以上课纲内容可调整。
• 陶国军:企业全流程纳税筹划解析与风险控制
【课程背景】金税四期正在到来,税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡,信息管税时代靠传统的手法偷逃税将无法遁形,节税最好的办法是合规纳税基础上的筹划,本课程从纳税筹划的原则和方法入手,结合企业股权架构设计、采购、生产经营、薪酬设计、投资筹资、利益分配等环节系统阐述纳税筹划的技巧和风险应对方法,通过案例的形式展示纳税筹划的操作路径设计,重在实操和应用,重在启发和引导,重在落地和安全。【课程收益】1.全面了解纳税筹划的原则和方法2.熟悉企业经营各个环节的纳税筹划方法应用及风险应对3.熟悉纳税筹划要与控制风险并重的理念4.了解税务稽查检查的程序以及应对方法,确保筹划落地。【课程对象】公司董事长、总经理、财务总监、总会计师、财务经理、税务总监、税务经理、总帐会计、税务会计【课程大纲】一、纳税筹划的原则和方法概述1、纳税筹划的原则概述2、纳税筹划的方法概述(1)纳税人筹划法(2)纳税地筹划法(3)税基筹划法(4)税率筹划法(5)税收优惠筹划法(6)会计政策筹划法(7)税负转嫁筹划法(8)递延纳税筹划法(9)规避临界点筹划法(10)资产重组筹划法(11)业务转化筹划法3、纳税筹划与避税、偷税、虚开发票的界限判定4、名为筹划实为偷逃税甚至虚开发票稽查案例解析5、名为筹划实为避税稽查或反避税调查案例解析二、企业股权架构设计中的税负与法律风险对比1、公司制企业与非法人分支机构2、个人独资企业投资人与公司制企业股东3、合伙企业合伙人与公司制企业股东4、资产转让与股权转让的税负对比分析5、增资扩股中的筹划解析与风险控制6、个人非货币性资产投资的筹划解析与风险控制7、个人技术成果入股的筹划解析与风险控制8、特殊性税务处理案例解析及风险控制三、采购环节的纳税筹划解析与风险控制1、选择供应商时的税负与利益考量(1)购买方一般计税时,供应商一般计税与简易计税时的税负和净现金流量测算分析(2)购买方简易计税时,供应商一般计税与简易计税时的税负和净现金流量测算分析2、税率发生变化时,购销双方利益博弈时的测算分析3、提前防范供应商“走逃失联”给购买方带来税务损失的策略分析4、判断供应商开具发票税率是否正确的方法分析5、未发生纳税义务开具不征税发票的沟通技巧分析6、合同签订与结算环节印花税筹划解析与风险控制7、发生了真实业务无法取得发票的筹划解析与风险控制8、食堂买米买面买菜无法取得发票的筹划解析与风险控制四、生产经营环节的纳税筹划技巧解析与风险控制1、“价外费用”的筹划解析与风险控制2、债权融资转化为信用融资的筹划解析与风险控制3、混合销售与兼营转化的筹划解析与风险控制4、买赠行为纳税筹划解析与风险控制5、代销业务筹划解析与风险控制6、租赁仓储转换筹划解析与风险控制7、利用小型微利企业优惠政策筹划解析与风险控制8、利用研发费用加计扣除优惠政策筹划解析与风险控制9、利用固定自产加速折旧优惠政策筹划解析与风险控制10、利用“税收洼地”筹划解析与风险控制五、人力资源管理环节筹划解析及风险控制1、股东以从公司借款方式给员工发放工资存在的风险2、公司收入打入个人账户发放工资的风险3、公司以发票报销方式发放工资的风险4、公司以现金发放工资的风险5、人力资源外包业务中的风险控制6、个税、社保基数解析与风险控制7、工资、劳务报酬、经营所得口径把握与税务处理分析8、个税与社保筹划案例解析及风险控制(1)离职补偿金筹划模式解析与风险控制(2)食堂用餐等补助避免被征收个税的筹划解析与风险控制(3)“工资薪金+经营所得”筹划模式解析与风险控制(4)北京、上海“灵活用工平台”被查案例剖析以及筹划模式分析(5)“单位——个人”模式向“单位——单位”转化筹划模式解析与风险控制(6)“全职+兼职”筹划模式解析与风险控制(7)“海南自贸港”筹划模式解析与风险控制9、股权激励的税收筹划10、大数据查税背景下的社保征管未来展望六、企业融资筹资环节的筹划解析与风险控制1、金融企业的融资筹划解析与税务风险控制2、非金融企业融资筹划解析与税务风险控制3、"明股实债"的筹划解析与税务风险控制4、私募股权融资的筹划解析与税务风险控制5、"统借统贷"的筹划解析与税务风险控制6、股权融资模式的筹划解析与税务风险控制7、REITS 融资的筹划解析与税务风险控制七、分配环节的筹划解析与风险控制1、利用“税收洼地”股权转让筹划解析与风险控制2、限售股减持筹划解析与风险控制3、利润形成的税收筹划4、企业利润分配的税收筹划八、影响纳税筹划方案设计和实操落地因素分析1、企业内部决策的影响2、中介机构税务建议的影响3、税企争议问题不确定性的影响4、当地政策稳定性的影响5、合法性与合理性兼顾不周全的影响6、涉税违法犯罪震慑作用的影响
• 陶国军:企业老板和财务人员如何控制企业和自身税务风险
【课程背景】近年来,通过金三系统监控预警被列为疑点企业并进一步被稽查的案件层出不穷,发票的取得与开具,申报与缴税,金三系统数据与其他外部门数据比对,税收征管方式正在从“以票管税”向“以数治税”转变,利用大数据查税等等环节的监控和比对分析,将使企业和个人的涉税风险充分暴露出来,作为老板和财务人员,我们怎么办?合法合规纳税是方向,任何通过非法手段获取的税收收益都具有巨大的潜在税务风险!真正负责人和有远见的老板和财务人员,懂得在合规纳税基础上利用税收筹划来实现节税的需求。 【课程收益】掌握金税三期预警原理及常用预警指标分析掌握纳税筹划基本原则及各个环节纳税筹划方法熟悉重组改制环节纳税筹划及风险应对方法熟悉税务稽查风险及应对方法,掌握税企争议解决办法【课程形式】讲师讲授、案例分析、实操演练【课程对象】财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等【课程时长】2天,6小时/天【课程大纲】第一部分  企业税务风险控制分析第一讲  了解最新政策(注:最新政策解读更新到授课前一天出台的最新且重要的政策)第二讲  熟悉金税三期预警原理及预警指标分析一、金税三期预警原理1、什么是金税三期?2、金税三期获取企业信息的途径有哪些?3、金税三期申报信息比对原理解析4、税局如何利用金税三期和防伪税控开票新系统构建发票查询与分析系统实时监控企业发票流?5、税局如何通过抄报税、认证和纳税申报数据比对发现企业存在问题?6、税局如何通过增值税失控发票快速反应机制发现失控发票?7、发票电子底账库是如何通过防伪税控系统形成的,税局如何通过发票电子底账库发现企业购销不匹配等问题?8、为什么要求联网开票?离线开票的最长时间和最大开票金额是如何规定的?9、取得的发票当时查询是真的,但是过了几个月查询为什么有的却是假的?如何应对?10、“异常发票”或“异常凭证”是如何规定的,为什么税局会要求受票企业先转出进项税额?企业如何应对控制风险?二、金税三期预警指标分析1、增值税专用发票开票量突然激增预警分析及案例演示2、增值税一般纳税人税负变动异常预警分析及案例演示3、预收账款占销售收入比例异常预警分析及案例演示4、纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常预警分析及案例演示5、纳税人销售毛利率变动率与税负率变动率弹性系数异常预警分析及案例演示6、所得税申报收入与流转税申报收入差异预警分析及案例演示7、企业期末应收账款变动率与销售收入变动率弹性系数异常预警分析及案例演示8、企业进销品种关联关系预警分析9、开票对象离散度高预警分析10、购票频率高,顶额开具发票预警分析11、开票和受票对象分布有违行业常规预警分析12、企业无运费或运费与销售额、购销地不匹配预警分析13、开票时间处在非工作时间段的(比如在晚上十点至凌晨七点开票的)预警分析第三讲 税务稽查主要风险分析1、 国地合一后企业如何应对稽查检查的全税(费)种覆盖?2、国地税合并后企业应对措施分析3、企业取得虚开发票被预警并立案稽查,如何证明是善意取得减少税务风险?4、案例展示企业进销不匹配问题,如何从金税三期监控原理角度出发向税局提供有利证据证明交易的真实性?5、虚开发票行政法律与刑事法律总结与分析,如何利用法律有利条款保护我们自己?6、虚开发票犯罪真实案例展示,企业虚开,会计被判刑给我们的启示是什么?7、已知的个税筹划风险小结(非合规操作举例)8、善意取得虚开发票的成本一定可以税前扣除吗?在税局内部存在争议的法律考量和现实考量是什么?9、企业被定性逃避缴纳税款罪,怎么操作才能避免刑事处罚?10、企业被稽查后,如何利用征管法64条第二款降低风险?如何理解偷税的主观故意性特点?11、企业能否将稽查案件转化为评估或自查从而降低风险?12、在立案前或被稽查期间积极补税,是否仍然可能被处罚?13、被稽查补税的案件,能否免于税务行政处罚?14、被查企业如何避免税务稽查案件达到犯罪标准被移送?15、为什么说资金回流是虚开发票案件无法绕开的结?第二部分  企业税收筹划分析第一讲  税收筹划概念、原则和方法1、税收筹划概念2、税收筹划在中国的现状3、税收筹划的原则和方法4、税收筹划的策略5、税收筹划的目标6、税收筹划与偷税、虚开发票的界限判定第二讲 企业设立与企业战略布局中的税收筹划一、纳税身份和计税方式的选择(1)一般纳税人和小规模纳税人的区别(2)一般计税和简易计税哪个更有利(3)一般纳税人转为小规模纳税人分析(4)一般纳税人选择简易计税的情况二、设立地区的选择(1)税收优惠地区(2)财政返还地区(3)核定征收地区三、企业组织形式的筹划(1)哪些单位缴纳个税(2)居民个人和非居民个人纳税节点分析(2)哪些单位缴纳企业所得税(3)居民企业和非居民企业纳税节点分析四、设立分支机构的税收筹划(1)分支机构的几种形式(2)总分或母子公司之间的税收政策小结(3)如何利用小微企业优惠政策对总机构进行适当拆分?第三讲 企业生产经营环节的税收筹划1、合同签订环节的税务风险控制与税收筹划节点分析2、混合销售与兼营的筹划节点分析3、价外费用的筹划节点分析4、关于推迟纳税义务发生时间的筹划节点分析5、研发与高新备查资料准备与筹划节点分析6、关联企业之间业务往来税收问题及筹划节点分析7、企业或个人股权转让过程中的税收筹划节点分析8、企业筹资方式对税负的影响及税收筹划节点分析9、员工股权激励筹划节点分析10、母子公司(总分公司)之间借款的税务风险分析与纳税筹划11、残保金计算缴纳与筹划节点分析12、房产税筹划节点分析13、土地增值税筹划节点分析14、个税、社保合规缴纳与筹划节点分析第四讲  企业重组改制环节的税收筹划节点分析1、股权架构设计在税收筹划中的应用2、合并3、分立4、资产收购5、股权收购6、增资扩股7、转增资本(股本)课程要点总结现场答疑解惑

添加企业微信

1V1服务,高效匹配老师
欢迎各种培训合作扫码联系,我们将竭诚为您服务