陶国军：企业全流程纳税筹划解析与风险控制

陶国军注册讲师 155查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 风险控制

课程编号 : 11760

联系老师

适用对象

公司董事长、总经理、财务总监、总会计师、财务经理、税务总监、税务经理、总帐会计、税务会计

课程介绍

【课程背景】

金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，信息管税时代靠传统的手法偷逃税将无法遁形，节税最好的办法是合规纳税基础上的筹划，本课程从纳税筹划的原则和方法入手，结合企业股权架构设计、采购、生产经营、薪酬设计、投资筹资、利益分配等环节系统阐述纳税筹划的技巧和风险应对方法，通过案例的形式展示纳税筹划的操作路径设计，重在实操和应用，重在启发和引导，重在落地和安全。

【课程收益】

1.全面了解纳税筹划的原则和方法

2.熟悉企业经营各个环节的纳税筹划方法应用及风险应对

3.熟悉纳税筹划要与控制风险并重的理念

4.了解税务稽查检查的程序以及应对方法，确保筹划落地。

【课程对象】

公司董事长、总经理、财务总监、总会计师、财务经理、税务总监、税务经理、总帐会计、税务会计

【课程大纲】

一、纳税筹划的原则和方法概述

1、纳税筹划的原则概述

2、纳税筹划的方法概述

（1）纳税人筹划法

（2）纳税地筹划法

（3）税基筹划法

（4）税率筹划法

（5）税收优惠筹划法

（6）会计政策筹划法

（7）税负转嫁筹划法

（8）递延纳税筹划法

（9）规避临界点筹划法

（10）资产重组筹划法

（11）业务转化筹划法

3、纳税筹划与避税、偷税、虚开发票的界限判定

4、名为筹划实为偷逃税甚至虚开发票稽查案例解析

5、名为筹划实为避税稽查或反避税调查案例解析

二、企业股权架构设计中的税负与法律风险对比

1、公司制企业与非法人分支机构

2、个人独资企业投资人与公司制企业股东

3、合伙企业合伙人与公司制企业股东

4、资产转让与股权转让的税负对比分析

5、增资扩股中的筹划解析与风险控制

6、个人非货币性资产投资的筹划解析与风险控制

7、个人技术成果入股的筹划解析与风险控制

8、特殊性税务处理案例解析及风险控制

三、采购环节的纳税筹划解析与风险控制

1、选择供应商时的税负与利益考量

（1）购买方一般计税时，供应商一般计税与简易计税时的税负和净现金流量测算分析

（2）购买方简易计税时，供应商一般计税与简易计税时的税负和净现金流量测算分析

2、税率发生变化时，购销双方利益博弈时的测算分析

3、提前防范供应商“走逃失联”给购买方带来税务损失的策略分析

4、判断供应商开具发票税率是否正确的方法分析

5、未发生纳税义务开具不征税发票的沟通技巧分析

6、合同签订与结算环节印花税筹划解析与风险控制

7、发生了真实业务无法取得发票的筹划解析与风险控制

8、食堂买米买面买菜无法取得发票的筹划解析与风险控制

四、生产经营环节的纳税筹划技巧解析与风险控制

1、“价外费用”的筹划解析与风险控制

2、债权融资转化为信用融资的筹划解析与风险控制

3、混合销售与兼营转化的筹划解析与风险控制

4、买赠行为纳税筹划解析与风险控制

5、代销业务筹划解析与风险控制

6、租赁仓储转换筹划解析与风险控制

7、利用小型微利企业优惠政策筹划解析与风险控制

8、利用研发费用加计扣除优惠政策筹划解析与风险控制

9、利用固定自产加速折旧优惠政策筹划解析与风险控制

10、利用“税收洼地”筹划解析与风险控制

五、人力资源管理环节筹划解析及风险控制

1、股东以从公司借款方式给员工发放工资存在的风险

2、公司收入打入个人账户发放工资的风险

3、公司以发票报销方式发放工资的风险

4、公司以现金发放工资的风险

5、人力资源外包业务中的风险控制

6、个税、社保基数解析与风险控制

7、工资、劳务报酬、经营所得口径把握与税务处理分析

8、个税与社保筹划案例解析及风险控制

（1）离职补偿金筹划模式解析与风险控制

（2）食堂用餐等补助避免被征收个税的筹划解析与风险控制

（3）“工资薪金+经营所得”筹划模式解析与风险控制

（4）北京、上海“灵活用工平台”被查案例剖析以及筹划模式分析

（5）“单位——个人”模式向“单位——单位”转化筹划模式解析与风险控制

（6）“全职+兼职”筹划模式解析与风险控制

（7）“海南自贸港”筹划模式解析与风险控制

9、股权激励的税收筹划

10、大数据查税背景下的社保征管未来展望

六、企业融资筹资环节的筹划解析与风险控制

1、金融企业的融资筹划解析与税务风险控制

2、非金融企业融资筹划解析与税务风险控制

3、"明股实债"的筹划解析与税务风险控制

4、私募股权融资的筹划解析与税务风险控制

5、"统借统贷"的筹划解析与税务风险控制

6、股权融资模式的筹划解析与税务风险控制

7、REITS 融资的筹划解析与税务风险控制

七、分配环节的筹划解析与风险控制

1、利用“税收洼地”股权转让筹划解析与风险控制

2、限售股减持筹划解析与风险控制

3、利润形成的税收筹划

4、企业利润分配的税收筹划

八、影响纳税筹划方案设计和实操落地因素分析

1、企业内部决策的影响

2、中介机构税务建议的影响

3、税企争议问题不确定性的影响

4、当地政策稳定性的影响

5、合法性与合理性兼顾不周全的影响

6、涉税违法犯罪震慑作用的影响

陶国军老师的其他课程

• 陶国军：企业老板和财务人员如何控制企业和自身税务风险: 【课程背景】近年来，通过金三系统监控预警被列为疑点企业并进一步被稽查的案件层出不穷，发票的取得与开具，申报与缴税，金三系统数据与其他外部门数据比对，税收征管方式正在从“以票管税”向“以数治税”转变，利用大数据查税等等环节的监控和比对分析，将使企业和个人的涉税风险充分暴露出来，作为老板和财务人员，我们怎么办？合法合规纳税是方向，任何通过非法手段获取的税收收益都具有巨大的潜在税务风险！真正负责人和有远见的老板和财务人员，懂得在合规纳税基础上利用税收筹划来实现节税的需求。【课程收益】掌握金税三期预警原理及常用预警指标分析掌握纳税筹划基本原则及各个环节纳税筹划方法熟悉重组改制环节纳税筹划及风险应对方法熟悉税务稽查风险及应对方法，掌握税企争议解决办法【课程形式】讲师讲授、案例分析、实操演练【课程对象】财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等【课程时长】2天，6小时/天【课程大纲】第一部分企业税务风险控制分析第一讲了解最新政策（注：最新政策解读更新到授课前一天出台的最新且重要的政策）第二讲熟悉金税三期预警原理及预警指标分析一、金税三期预警原理1、什么是金税三期？2、金税三期获取企业信息的途径有哪些？3、金税三期申报信息比对原理解析4、税局如何利用金税三期和防伪税控开票新系统构建发票查询与分析系统实时监控企业发票流？5、税局如何通过抄报税、认证和纳税申报数据比对发现企业存在问题？6、税局如何通过增值税失控发票快速反应机制发现失控发票？7、发票电子底账库是如何通过防伪税控系统形成的，税局如何通过发票电子底账库发现企业购销不匹配等问题？8、为什么要求联网开票？离线开票的最长时间和最大开票金额是如何规定的？9、取得的发票当时查询是真的，但是过了几个月查询为什么有的却是假的？如何应对？10、“异常发票”或“异常凭证”是如何规定的，为什么税局会要求受票企业先转出进项税额？企业如何应对控制风险？二、金税三期预警指标分析1、增值税专用发票开票量突然激增预警分析及案例演示2、增值税一般纳税人税负变动异常预警分析及案例演示3、预收账款占销售收入比例异常预警分析及案例演示4、纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常预警分析及案例演示5、纳税人销售毛利率变动率与税负率变动率弹性系数异常预警分析及案例演示6、所得税申报收入与流转税申报收入差异预警分析及案例演示7、企业期末应收账款变动率与销售收入变动率弹性系数异常预警分析及案例演示8、企业进销品种关联关系预警分析9、开票对象离散度高预警分析10、购票频率高，顶额开具发票预警分析11、开票和受票对象分布有违行业常规预警分析12、企业无运费或运费与销售额、购销地不匹配预警分析13、开票时间处在非工作时间段的（比如在晚上十点至凌晨七点开票的）预警分析第三讲税务稽查主要风险分析1、国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖？2、国地税合并后企业应对措施分析3、企业取得虚开发票被预警并立案稽查，如何证明是善意取得减少税务风险？4、案例展示企业进销不匹配问题，如何从金税三期监控原理角度出发向税局提供有利证据证明交易的真实性？5、虚开发票行政法律与刑事法律总结与分析，如何利用法律有利条款保护我们自己？6、虚开发票犯罪真实案例展示，企业虚开，会计被判刑给我们的启示是什么？7、已知的个税筹划风险小结（非合规操作举例）8、善意取得虚开发票的成本一定可以税前扣除吗？在税局内部存在争议的法律考量和现实考量是什么？9、企业被定性逃避缴纳税款罪，怎么操作才能避免刑事处罚？10、企业被稽查后，如何利用征管法64条第二款降低风险？如何理解偷税的主观故意性特点？11、企业能否将稽查案件转化为评估或自查从而降低风险？12、在立案前或被稽查期间积极补税，是否仍然可能被处罚？13、被稽查补税的案件，能否免于税务行政处罚？14、被查企业如何避免税务稽查案件达到犯罪标准被移送？15、为什么说资金回流是虚开发票案件无法绕开的结？第二部分企业税收筹划分析第一讲税收筹划概念、原则和方法1、税收筹划概念2、税收筹划在中国的现状3、税收筹划的原则和方法4、税收筹划的策略5、税收筹划的目标6、税收筹划与偷税、虚开发票的界限判定第二讲企业设立与企业战略布局中的税收筹划一、纳税身份和计税方式的选择（1）一般纳税人和小规模纳税人的区别（2）一般计税和简易计税哪个更有利（3）一般纳税人转为小规模纳税人分析（4）一般纳税人选择简易计税的情况二、设立地区的选择（1）税收优惠地区（2）财政返还地区（3）核定征收地区三、企业组织形式的筹划（1）哪些单位缴纳个税（2）居民个人和非居民个人纳税节点分析（2）哪些单位缴纳企业所得税（3）居民企业和非居民企业纳税节点分析四、设立分支机构的税收筹划（1）分支机构的几种形式（2）总分或母子公司之间的税收政策小结（3）如何利用小微企业优惠政策对总机构进行适当拆分？第三讲企业生产经营环节的税收筹划1、合同签订环节的税务风险控制与税收筹划节点分析2、混合销售与兼营的筹划节点分析3、价外费用的筹划节点分析4、关于推迟纳税义务发生时间的筹划节点分析5、研发与高新备查资料准备与筹划节点分析6、关联企业之间业务往来税收问题及筹划节点分析7、企业或个人股权转让过程中的税收筹划节点分析8、企业筹资方式对税负的影响及税收筹划节点分析9、员工股权激励筹划节点分析10、母子公司（总分公司）之间借款的税务风险分析与纳税筹划11、残保金计算缴纳与筹划节点分析12、房产税筹划节点分析13、土地增值税筹划节点分析14、个税、社保合规缴纳与筹划节点分析第四讲企业重组改制环节的税收筹划节点分析1、股权架构设计在税收筹划中的应用2、合并3、分立4、资产收购5、股权收购6、增资扩股7、转增资本（股本）课程要点总结现场答疑解惑

• 陶国军：金四以“数”治税—建安业疑难税务问题解析、税收成本测算与税务筹划案例精讲: 【课程背景】金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，税务机关利用大数据分析查处的案例层出不穷，建筑业从业者既要处理好疑难税务问题，又要控制好税务筹划的风险，更要应对好税务稽查。本课程结合最新税收征管形势，结合会计与税务处理差异、结合明星网红逃税案例、结合各税种税务风险案例、结合虚开发票和逃税典型案例，详细介绍建筑企业疑难税务问题解决办法，包括但不限于简易计税疑难税务问题解析、一般计税疑难税务问题解析、合同签订和审核疑难税务问题解析、挂靠项目涉税实务疑难问题解析、跨区域项目属地纳税疑难问题解析、发票管理和使用疑难问题解析等。税负测算和税务筹划部分重点讲授工程项目计税方式选择的测算方法、取得发票税率高低对总包方收益影响的测算分析方法、园林绿化等工程筹划方法、挂靠项目利润回流筹划方法、个税和社保筹划方法等等。【课程收益】通过本课程的学习，能大幅提升广大学员的税务管理水平和应对税务风险以及提升税收筹划技能，老师会通过真实案例分析引导和培养广大学员从业务角度研究税务问题“业财税法商”一体化思维形成，实现系统性防范税务风险和提升税务管理水平。【课程对象】企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员【课程时长】1天（6小时/天）【课程大纲】第一讲建筑企业疑难税务问题解析一、预缴税款疑难税务问题解析1、预缴时限与超期预缴的分包扣除问题2、预缴台账建立与预缴抵减应纳税额的问题3、进项大于销项的预缴困惑，有什么解决办法4、应预缴而未预缴的，如何处理？5、差额扣除的分包发票是否一定是建筑服务发票？二、一般计税疑难税务问题解析1、集团总部发生的进项税额是否按照简易计税收入占总收入比例分配转出？平时按月转出进项税额如果和按照年度数据转出进项税额不一致怎么办？2、非正常损失如何认定？大火把仓库物品烧毁，是否进项转出？3、公司租赁房屋用于员工住宿，取得的增值税专用发票可否抵扣？有什么办法抵扣？4、出租建筑施工设备并配备操作人员的按建筑服务缴纳增值税，专业分包方承租建筑施工设备取得建筑服务发票是否有转包风险？5、合同约定按照计量的80%付款，承包方应按照100%还是80%确认增值税收入？有个别发包方按照80%付款，却要求承包方按照100%开票，你怎么看？三、简易计税疑难税务问题解析1、简易计税适用范围分析2、简易计税的工程项目结束后，未差额扣除的分包发票如何处理？3、销售机器设备并提供安装服务的，安装服务可以选择简易计税的条件分析4、总包简易计税，分包方可否以此为依据选择简易计税？5、测算分析工程项目选择简易计税的利弊四、小税种疑难税务问题解析1、工程项目实际结算金额大于合同金额，是否补缴印花税？2、合同定价模式与印花税的关系3、总包代发农民工工资，谁是扣缴义务人？4、跨区域工程项目，什么情况下当地税局按工程收入核定征收个税，已经核定征收个税的项目，相关工作人员是否需要单位预扣预缴个税？有什么好的办法避免被核定征收个税？5、工程项目哪些情况应缴纳环保税？建筑企业是否应主动申报缴纳环保税？6、工程项目哪些情况应缴纳资源税？7、工程项目哪些情况应缴纳耕地占用税？五、合同签订和审核疑难税务问题解析1、计税方式在合同中如何体现2、如何结合总包、分供合同对比分析税目、税率的正确性与合理性？3、工程项目选择简易计税的，合同条款应如何表述？4、合同中约定的付款条件一般应如何表述？5、建筑企业如果被认定为高新，如何在合同中体现高新收入？6、建筑企业签订的技术合同是否需要备案？如何备案？为什么？六、挂靠项目涉税实务疑难问题解析1、挂靠项目，被挂靠方如何核算？2、挂靠项目，被挂靠方收取的管理费是否征收增值税？3、税务稽查通过什么检查手段可以发现哪些项目是挂靠项目，被税务稽查后可能会引发哪些税务风险？如何规避？4、挂靠项目，挂靠方与被挂靠方税收利益博弈的焦点有哪些？如何事前谋划好并规避风险？七、跨区域项目属地纳税疑难问题解析1、内部授权对象的利弊分析（分公司、子公司）2、三方协议（哪些环节需要签订三方协议，不签订是否可以？）3、无法成立分公司的怎么办？有没有变通的方法，风险是什么？八、发票疑难问题解析1、发票备注栏要求；分包发票备注栏应与总包合同工程项目名称一致还是和分包合同一致？2、什么情况下必须提供发票；3、应提供而无法提供发票的如何补救；4、未取得发票并且未在税前扣除成本的，以后多长期限取得合规发票依然可以税前扣除；5、共用水电费的，如何解决发票问题；6、异常凭证有哪些？如何规避？如何选择合格供应商？7、虚开罪与非罪界定；8、善意取得发票成本是否可以税前扣除9、开具发票环节如何控制虚开风险10、按建造合同准则确认的工程成本已经在税前扣除，但当年发票金额小于工程成本的，税局是否会调增所得额补税？第二讲税收成本测算与税务筹划案例分析1、偷税、避税、税务筹划的界限分析2、税务筹划的基本原理、方法和工具3、采购环节税率变化对购买方利益的影响测算分析4、挂靠项目利润回流方法解析与风险控制5、个税和社保筹划方法解析6、公司制企业和非公司制企业税负测算分析7、研发费用加计扣除和高新认定风险解析8、留抵税额退税风险解析及防范策略课程要点总结现场答疑解惑

• 陶国军：金四以“数”治税—建安业“业财税”融合的成本管控策略与税务筹划案例精讲: 【课程背景】金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，税务机关利用大数据分析查处的案例层出不穷，建筑业从业者既要处理好疑难税务问题，又要控制好税务筹划的风险，才能适应新的税收征管形势。本课程结合建安业的业务为主线，梳理了投标报价、合同谈判、合同起草和签订、工程项目计税方式的净现金流和税负测算、供应商选择的净现金流和税负测算、发票的开具和取得、EPC项目、PPP项目、挂靠项目的财务税务风险及成本管控策略。以及增值税的预缴环节、申报环节、留抵税额退税环节，以及其他各个税种的疑难问题的案例解析。并结合实务中的一些筹划方法进行系统讲解，力求站在税务机关检查的视角评估风险、找出不足、完善方案，安全落地。【课程收益】通过本课程的学习，能大幅提升广大学员的税务管理水平和应对税务风险以及提升税收筹划技能，老师会通过真实案例分析引导和培养广大学员从业务角度研究税务问题“业财税法商”一体化思维形成，实现系统性防范税务风险和提升税务管理水平。【课程对象】企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员【课程时长】2天（6小时/天）【课程大纲】一、招投标及合同谈签环节财税管控1、建筑业相关主要增值税税率与征收率有哪些？如何判定应取得什么样的增值税发票？2、招投标时采购比价怎么管控？怎么选择供应商？供应商走逃失联对我们有什么影响？3、合同签定时如何应对税率下降对建筑业影响？4、简易计税项目差额扣除的分包成本如何管控？5、甲供材、甲控材如何进行成本管控？6、建筑企业超越经营范围签订的合同有效吗？企业超经营范围可否开具相应发票？7、建筑业采用应收账款保理，签订应收账款转让协议时应该注意哪些合同问题？8、签定EPC项目合同时税收成本如何管控？9、建筑业各类合同中的税收成本如何管控？二、建安业务环节中疑难问题解析及成本管控1、预缴税款疑难税务问题解析及成本管控2、一般计税疑难税务问题解析及成本管控3、简易计税疑难税务问题解析及成本管控4、小税种疑难税务问题解析及成本管控5、挂靠项目涉税实务疑难问题解析及成本管控6、跨区域项目属地纳税疑难问题解析及成本管控7、劳动关系、个税、社保在总公司（母公司），人员在分公司（子公司）工作，工资、奖金在分公司（子公司）领取，成本如何管控？8、建筑企业总分公司之间的企业所得税分摊及成本管控9、园林绿化施工进项税额抵扣及成本管控10、建筑机械租赁租赁方式及成本管控11、施工用水电费发票处理及成本管控12、农民工工资社保合理规划及成本管控三、PPP项目增值税、企业所得税疑难问题解析1、PPP合同谈判与成本管控案例解析2、建设期增值税口径分析3、运营期增值税口径辨析（分5种口径辨析）4、企业所得税优惠政策适用口径辨析5、政府补助是否征收增值税6、无偿移交环节税务处理分析四、税收筹划中的成本考量与测算方法分析1、偷税、避税、税务筹划的界限分析2、工程项目计税方式选择的成本考量与筹划方案测算分析3、供应商选择的成本考量与筹划方案测算分析4、挂靠项目利润回流筹划方案的成本考量与测算分析5、个税和社保筹划方案的成本考量与测算分析6、公司制企业和非公司制企业选择筹划的成本考量与测算分析7、研发费用加计扣除和高新认定的成本考量与风险控制策略分析8、留抵税额退税风险解析及防范策略五、建安业税务稽查风险应对1、取得异常凭证的风险规避方法辨析2、善意取得虚开发票的责任及规避策略3、恶意取得虚开发票以及开具虚开发票的责任及规避策略4、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？5、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？6、建安业典型稽查案例分析7、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？

陶国军：企业全流程纳税筹划解析与风险控制

课程概要

适用对象

课程介绍

陶国军老师的其他课程

相关课程

添加企业微信