【课程对象】
地产开发商集团高层、房地产企业高管、房地产财务管理、房地产销售人员
【课程时间】6-12小时
【课程背景】
房地产行业是一个特殊的行业,它不仅仅有自己的企业所得税处理办法,也有自己的增值税处理办法,甚至,土地增值税也几乎是为房地产量身定做的,其主要收入来源也是房地产。但是,房地产的税负率却大不相同。有的整体税负率在3.8-5%,有的是6-8%,而有的却达到惊人的9-30%!为什么差距如此之大?正常的房地产行业在我国的税负大环境下,最优税负率是多少?正常税负率是多少?万科集团如何做到公司整体税负率=6.83%?增值税税负率=0.89%?
企业所得税税负率=3.54%,土地增值税税负率=1.9%的?
根据多年的经验,房地产的整体税负率在3.8-5%属于财税系统非常健康;税负率在6-8%算是财税系统比较健康;税负率为9-20%属于未经筹划,自然发展的财税系统;20%以上属于病态财税系统——公司的存在就是为了给国家纳税。
如此大的差距是如何产生的?一个十亿元的盘,纳税总额竟然可以最低交税3800万到最高交税3亿!?其中固然有房地产企业的业务流程与税收操作的特殊性,但更重要的原因是财税系统未经科学设计。而且,由于决定房地产项目成败的一个重要税种——土地增值税是地方税种,导致同一部税法,各地理解,执行有天壤之别。其他税种,也是如此。由此,就形成了很多边缘性的问题,给企业带来了困扰,也带来了机会!如何化困扰为机会?变被动为主动?巧妙利用政策,让企业做到安全的同时,税后利润最高才是目的。
如何能在不违法的基础上,经过科学设计,合法少交税呢?根本不是如何做账的问题,而是如何根据税法边缘如何设计你的方案的问题,今天的内容,就是为这些问题的解决而设计,解决公司的所有涉税点的分析,为我利用,让企业轻装上阵,安全降税,稳健发展。
【课程收益】
【课程特色】
案例为主,数字说话,有理有据,模仿实战。
【课程对象】
地产开发商集团高层、房地产企业高管、房地产财务管理、房地产销售人员
【课程时间】6-12小时
【课程大纲】
什么样的股权构架最适合房地产?如何设计?利弊是什么?
案例:股权转让如何从缴税一个多亿到不交税?
如何利用非货币投资做到不交税,晚交税?
案例解析:买地几种方式,小心有大坑!如何识别并避免?
项目合作,如何做到转移亏损?如何变不能抵扣为随意抵扣?
案例:土地使用税也能筹划?如何做到不交?少交?晚交?这是技术活!
六、新公司小规模期间增值税进项税额抵扣筹划
增值税不能抵扣,那是因为你技术不行!让抵扣合法且随心所欲!
七、银行不给房地产贷款,如何解决?如何利用供应链金融,解决房地产融资问题?
八、讲故事,也能节税?而且大量节税?
一、如何筹划合法有效凭证?为什么你的票不能抵扣?如何才能做到合法抵扣?
二、采购环节,如何比价?13%专票和普票比例是多少?
三、房地产企业也能加计抵扣?如何做到?
四、扩大固定资产无形资产核算范围如何规划?
五、一般计税进项税额认证抵扣筹划
六、贷款服务进项税额也能抵扣?如何做到?
七、关联方交易税收筹划
八、集团内关联方无偿占用资金的筹划
九、从小规模纳税人购买苗木等业务规划?
十、单位向个人租房,如何签合同?
十一、合作开发,如何筹划?
案例:大型合作开发案例剖析,让你顿悟!
十二、 多项目配建房,在一个项目里建设,如何分配到各个项目公司?
十三、 红线外成本不能扣?按我说的,你就能扣!而且土增税还能加计!
案例:上海乐店超市如何签了灵活用工合同还败诉?
案例:山东抓捕40多人!因为虚开,为什么?
深度:灵活用工,为何如此企业趋之若鹜?
五、拆迁房屋实物补偿处理筹划
六、折扣销售、低价销售:如何掌握一个合理的税法的度?
七、售后回租促销的税收方案
案例:售后回租,怎么操作才合法而且税负低?一般人想不到。。。
八,买一赠一,如何做到不交税?
九、以老带新”奖励税收规划
十、车位!车位!车位!如何破解车位的涉税问题?终于有答案了
十一、买房送装修,为什么企业这么热衷?
十二、房企出租房,如何做到不交冤枉税?
十三、讲故事,如何省税?
二、年终奖、股权激励的税收筹划
三、营销人员业绩提成如何筹划?
四,高管年薪百万,却不用交一分钱税还合理合法?如何做到?
案例,流程,依据
五、私车公用,如何筹划,让企业和个人都满意?
六、股权转让,如何做到从缴税几百万到一分钱不交?
案例一:法人企业的股权转让
案例二:地产公司持有矿业股转如何从一亿个税到不交税?
案例三:税局说你偷税3000万,罚款3倍,滞纳金6000万!如何化险为夷,毫发无损?
七、关联公司两处兼职筹划
交房差一天,缴税差一年!
四、股权转让撤资减资筹划
不干了,撤资!别着急,这里也有道道!
五、母子公司之间资产划转税收筹划
六、亏损企业弥补亏损利用规划
七、利用企业分立低税负转移资产筹划
八、企业注销,你只知道清算?必须交税?那你就多缴税了!