戴卓：个人所得税最新政策运用及扣缴实务

【课程对象】

财务经理，税务经理等

【课程时长】

2天

【课程背景】

2019年，最新的个人所得税法开始实施。这部法律的实施，让我国的直接税进入了一个新的阶段。我国也由分类税制进入了分类与综合税制并行的阶段——并由此开启了综合所得汇算清缴的大幕。同时，我国也进入了个人所得专项附加扣除时代。

同时，我国人口基数庞大，因此，个税涉及到人也是非常庞杂。如何精确理解国家政策，正确运用各项优惠，如何让申报者（含企业为劳动者代为申报扣缴者）能迅速便捷进行申报纳税，变成一个很重要的任务。

同时，2020年的第一次汇算清缴，也让我国的税务机关和纳税人在拥有了一定经验的额同时，也反映出了诸多问题——包括汇算的人群的分类，汇算的内容，汇算申报的步骤等等。

在这里，我也想和大家说，国家对于大数据的运用，导致了所有人——包括高净值人士的收入，支出，投资，分红等数据被国家掌握，分析，并运用税收政策进行法与非法的衡量。轻者，补税罚款，重者，立案侦查，甚至背负刑责。

【课程收益】

• 掌握最新国家对个税的最新政策和形势
• 掌握汇算清缴的内容，方式，过程
• 2020年的汇算清缴的经验及教训
• 掌握最新国家对于高净值人士的政策和形势
• 建立高净值人士的收入安全通道
• 经过初步的税商提升训练，让高净值人士具备初步的解决涉税难题，筹划自己涉税安排的能力

【课程特点】

案例为主，数字说话，有理有据，模仿实战

【课程对象】

财务经理，税务经理等

【课程时长】

2天

【课程大纲】

一、此次改革几大亮点

1.分类综合相结合

• 劳务报酬和经营所得的区别在哪里？
• 劳务报酬与经营所得和增值税关系是什么样的？
• 特许权使用费中的一个沉重案例的启示
• 综合所得不申报或不充分申报，有哪些法律风险？

2.提高基本减除费用

3.设置专项附加扣除 

• 开创了我国个税新亮点

4.优化税制税率结构

• 缴税更少了

5.增加反避税条款

• 降税负下的严征管

1. 拆分收入的“筹划”被员工举报，为什么？

二、专项附加扣除相关知识

1.依据及概念

• 除了普高中专，子女上技校也能得扣除，房租扣除标准最高涨25%，北京每月抵扣1500，赡养生、继、养父母均可享扣除

2.设计原则 

• 专项附加扣除的设计原则有哪些？
• 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出的原则有哪些？

3.条件标准

•  子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出的标准

4.有关问题

•  焦点问题解析

三、扣缴及申报操作实务

1.扣缴申报基本情况

• 国家税务总局公告2018年第61号 国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告
• 综合所得申报政策及案例
• 个人所得税扣缴申报指引（总局版）

2.扣缴登记

• 哪六类纳税人应办理扣缴税款登记?时限是如何规定的？
• 法律依据是什么？登记应提供什么？提供那些资料？税务机关的工作标准和要求是什么？

3.人员信息

• 人员登记有两种方式，单个添加和批量导入
• 问题：

人员离职以后为什么删除不了纳税人信息,提示有申报数据不能删除？

人员信息中证照号码录入错误或者有变更，不能修改，怎么办？

在扣缴所得税报告表里面正常工资薪金报表找不到某员工？

人员状态下，“正常”、“非正常”表示什么意思？

将人员信息“导出"为excel表格，修改相关信息后，再导入提示“行:** 纳税人[某某]工号[**]在系统中已经存在，请检查。”无法导入？

4.专项附加信息采集

• 专项附加信息采集，需要哪三个方法？
• 工薪族如何享受个税专项附加扣除？共3种填报方式！
• 用个税APP，如何实现信息采集？

5.税款计算

• 知名经理人与张总的个税申报案例解析

6.汇算清缴 

• 哪些情形需要做个税汇算清缴

四、高管人人士取得财富的避税

1.公转私，在国家征管面前，可急坏了很多人
2.国家政策原来越严，对高净值人士越来越来了解，最现实的解决方法是什么

3.如何合法取得财富

4.非货币投资如何节税

5.税收洼地如何运用？有何风险

6.如何设置属于自己的税务构架

五、拥有财富环节如何避税

1.同样的收益，为什么你多交了很多税
2.如何让自己的财产避免不知何时会来的房产税

3.什么是涉税态度三境界

六、如何提高自己的税商

1.高管人士为什么要重视税商？

2.提高税商有什么好处？

3.高管人士为什么一定要自己做税筹？

4.三个案例提高你的税商！

七、讨论总结