【课程大纲】
一、最新税收征管模式对纳税人的影响及应对
1、2021税务稽查重点解析
（1）8大行业、领域税务稽查自查重点
（2）5种重点稽查的违法行为自查重点
2、未来几年税收征管形势介绍
（1）中办国办《税收征管改革意见》
（2）大数据管税形势分析
（3）金税四期介绍
（4）减税降费趋势
（5）社保欠费问题以及未来征管趋势
二、招投标及合同谈签环节财税管控
1、建筑业相关主要增值税税率与征收率有哪些？如何判定应取得什么样的增值税发票？
2、招投标时采购比价怎么管控？怎么选择供应商？供应商走逃失联对我们有什么影响？
3、合同签定时如何应对税率下降对建筑业影响？
4、简易计税项目差额扣除的分包如何管控？
5、甲供材、甲控材如何进行涉税管控？
6、建筑企业超越经营范围签订的合同有效吗？企业超经营范围可否开具相应发票？
7、建筑业采用应收账款保理，签订应收账款转让协议时应该注意哪些合同问题？
8、签定EPC项目合同时税务如何管控？
9、建筑业各类合同中的涉税条款如何管控？
三、建安业务环节中疑难问题解析及财税风险管控
1、预缴税款疑难税务问题解析及风险管控
2、一般计税疑难税务问题解析及风险管控
3、简易计税疑难税务问题解析及风险管控
4、小税种疑难税务问题解析及风险管控
5、挂靠项目涉税实务疑难问题解析及风险把控
6、跨区域项目属地纳税疑难问题解析及风险把控
7、研发费用加计扣除和高新认定风险解析及风险把控
8、劳动关系、社保在总公司（母公司），人员在分公司（子公司）工作，工资、奖金在分公司（子公司）领取，怎么处理？
9、建筑企业总分公司之间的企业所得税应该如何分摊？
10、预收款、进度款如何开票及预缴？
11、园林绿化施工进项税额如何抵扣？
12、建筑机械租赁怎么把控租赁方式对税率的影响？
13、施工用水电费发票怎么处理？
14、怎么解决农民工社保？如何规避劳务发票虚开的风险？
15、代发农民工工资，个税谁来代扣代缴？会计如何处理？总承包方代发农民工工资后，如何与劳务分包方结算？
四、PPP项目增值税、企业所得税疑难问题解析
1、建设期增值税口径分析
2、运营期增值税口径辨析（分5种口径辨析）
3、企业所得税优惠政策适用口径辨析
4、政府补助是否征收增值税
5、可否事前与政府方谈判，所有的税收成本由政府负担
6、无偿移交环节税务处理分析
五、建安业税务稽查风险应对
1、取得异常凭证的风险规避方法辨析
2、善意取得虚开发票的责任及规避策略
3、恶意取得虚开发票以及开具虚开发票的责任及规避策略
4、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？
5、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？
6、建安业典型稽查案例分析
7、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？
陶国军