【课程背景】
“业财税”融合的好，税务和资金风险就能控制得更好，相反，“业财税”融合的不好，税务和资金风险尤其是税务风险很难控制得更好。为什么呢？财务与业务如果脱节，业务只是依据自己的业务经验去处理业务而没有财务思维的风控把关，当业务已经做成的时候往往是税务风险形成的时候，事后的补救非常之被动和艰难。所以，凡事预则立，非常有必要在合同谈判阶段，业务谈签阶段、合同审核阶段，业务处理过程中融入财务税务风险控制，力争把税务风险控制环节迁移，最大限度实现收益最大化。本课程就是基于这样一种“业财税”融合思维而设计，相信对建安业企业有所启发有所收获。
【课程收益】
通过本课程的学习，能大幅提升广大学员的税务管理水平和应对税务风险以及提升税收筹划技能,讲授中会通过真实案例分析引导和培养广大学员从业务角度入手研究税务问题的业财税一体化思维的形成，以实现系统性防范税务风险和提升税务管理技能水平。
【课程对象】
企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员
【课程时长】
1天 （6小时/天）
【课程大纲】
演练一：知己知彼，税务征管形势要了解
1、2021税务稽查重点解析
（1）8大行业、领域税务稽查自查重点
（2）5种重点稽查的违法行为自查重点
2、未来几年税收征管形势介绍
（1）中办国办《税收征管改革意见》
（2）大数据管税形势分析
（3）金税四期介绍
（4）减税降费趋势
（5）社保欠费问题以及未来征管趋势
演练二：合同谈签过程中的税务风险因素
1、各项税金谁来承担
2、合同总价构成模式
3、工程项目计税方式
4、甲供、清包工合同确定的比例，金额对税收的影响
5、提供什么发票，提供发票的时点
6、计税方式条款约定
7、大包的税务风险管控如何约定
8、税率如何约定更清楚明白具体不出错
演练三：合同审核过程中的税务风险
1、税率3%还是13%？
2、税率9%还是13%？
3、提供合规的财务发票是啥发票？
4、业主不要不征税发票的原因是什么？如何避免？
5、业务部门要签订一份咨询服务合同，问财务要啥发票？你咋回答？
6、办公室要签订一份代购票协议，问财务要啥发票？你咋回答？
7、某项目收到了一笔进度款，本项目当月没有取得任何分包发票，财务申报时发现了这个问题，怎么处理？
8、外地项目，当地要求把税款交在当地，怎么处理？
9、甲方一直没给钱，忽然通知要给钱，但是要求按原税率开票，怎么处理？
演练四：业务过程中的税务风险
1、工程项目是一般计税，供应商咋选择？
2、工程项目是简易计税，供应商咋选择？
3、园林绿化工程，合同咋签订节税？
4、供应商提供的发票，咋判断是不是异常、虚开？如何避免？
5、食堂买菜，业务部门为单位办事支出没发票，咋办？
6、办公用茶叶，张三报销时告诉财务，茶叶是从个人手里买的，没有发票，票是别的单位开的，财务可否报销？
7、单位买办公用品，进项税全额抵扣了，当月既有一般计税项目的收入，也有简易计税的收入，这样处理有问题吗？
8、挂靠方要拿回自己的利润，有多少种方法，每种方法的税务风险是什么？怎么规避这些风险？
9、PPP项目咋交增值税、企业所得税、耕地占用税、环保税等？
10、该预缴的增值税没有交，会有啥后果？
11、按工程项目核定征收个税，有啥风险？怎么规避？
演练五：建安业重大税务风险案例研讨
1、研发费用加计扣除的风险
2、高新技术企业优惠的风险
3、虚开发票的风险
4、少交税的风险
5、税企争议
6、涉及刑事风险时哪些人容易被追责？
演练六：纳税筹划节税要“业财税”融合起来
1、想成立一个材料公司，怎么能节税？
2、工资个税和社保成本高，想不想少交点？
3、劳务用工，农民工工资，有扣缴个税吗？
4、“税收洼地”前景如何？
陶国军