胡冬梅：企业税务筹划及税务风险管理

【课程背景】

随着我国税收法制不断完善，税务风险防范是企业面临着重要课题。企业要想最大限度实现税务风险的降低， 就要逐步建立起税务风险管理系统，将税务风险防范及控制列入企业战略发展中，加强对其的管理和规划，真正把税务风险控制在企业能承受的范围内。这样不仅能让税收秩序更加规范，还能维护征纳双方的合法权益，降低税务风险为企业带来的影响。

【课程时长】

6小时

【课程大纲】

一、集团公司税务管理的主要风险及任务

1、税务风险管理的现状及问题

1）大数据税务风险管理的认知不足

2）人为操纵利润

3）税收规划不当

4）办税人员素质不高

5）企业纳税意识淡薄

2、税务风险管理的主要任务

1）、税务政策及法规研究，

2）、及时学习、收集税收法规，用足税收优惠

3）、建立税务风险管理规章制度

4）、研究会计、税务制度的差异，熟悉调整方法

5）、做好税务筹划，降低运营成本，支持经营决策

二、公司税务风险管理的措施制度

1、税务管理组织分工

2、税务登记、税务核算及纳税申报

3、税务报告及档案管理

4、财产损失申报和所得税汇算

5、税务审计及税务稽查

6、税务筹划

7、税务管理的奖惩办法

三、集团公司税务管理的基本原则

1、贯彻执行国家税收法规和财务规章制度

2、正确处理国家、企业及职工之间的利益关系

3、遵守国家税务政策，打造公司诚信纳税形象

4、维护集团公司的整体利益，协调好公司与税务部门的关系

四、大数据时代企业进行税务风险管理的内容

1、建立企业税务信息管理系统

1）、纳税信息管理

2）、发票管理

3）、涉税风险管理

4）、涉税统计分析管理

5）、涉税知识管理

2、基于业务及财务数据基础上的税务分析

1）了解业务---业务实质、流程及结果

2）掌握财务---财务数据各口径如何对接

3）熟知税务---税收法规及相关优惠

（1）全税种风险分析

（2）全流程风险分析

（3）全级次风险分析

3、实现税务合理合规遵从的税务风险管理

1）税务数据自动采集

2）申报数据自动规则校验

3）全税种申报数据自动报送

4）多维度数据指标统计

5）税务筹划及风险管理

五、税务风险防范和控制措施

1．提素质——提高企业涉税人员业务素质

2．定规程——制定税务风险防范控制规程

3．控重点——重大事项关键风险重点监控

4．常体检——定期进行涉税业务健康检查

5．慎筹划——进行税务筹划注意风险控制

六、高端筹划必须的准备工作

1、整合宏观和行业统计数据

1）中国宏观数据

2）全球宏观数据

3）行业经济数据

4）宏观预测数据

5）全球经济日历

七、企业税收筹划的主要途径

1、灵活运用税收政策、降低企业的税收成本（案例）

2、合理选择纳税人身份 （案例）

3、充分利用税务筹划技术（多个案例列举）

4、加强税务筹划风险管理

5、加强财务人员培训 聘用税务顾问

八、集税务筹划与风险防控于一身的应对策略

1、企业账务处理与合同相匹配

2、依法账务处理，规避纳税风险

3、纳税自查，排查账务中的纳税盲点

4、交易中又需重点关注那些内容

5、交易后跟踪及相关外部证据取得