胡冬梅：企业内部审计新思维

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 财务会计

课程编号 : 5471

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行业不限

适用对象

财务经理、财务主管、会计人员各业务部门负责人及主要人员

课程介绍

【课程背景】

在企业风险管理中，内部审计风险管理作为企业治理的基石之一，其管理的质量直接关系到企业的健康发展，所以加强对风险管理及审计是当前企业最为关注的问题，如何识别出舞弊行为及其隐瞒方法，使企业在内审部门的监督与服务中求效益？

企业内部审计工作涉及到方方面面，到底该如何抓重点呢?业务部门对内审人员颇多敌视，如何与被审单位沟通和化解冲突呢?内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍，练就高超实战技巧，是摆在内审人员面前的一道难题，也是我们必须要正视的课题，本课程致力于内部审计的思维高度讲授内部审计及风险管控的实务问题。

【课程时长】

3小时

【课程大纲】

内部审计的站位与转型展望
内审应提高政治站位，深刻认识新时代内审工作意义

1）内审站在党和国家事业全局的高度的工作的职责定位

①推进国家治理体系和治理能力现代化的需要。

②实现审计全覆盖的需要

③推动实现经济高质量发展的需要

2）、内审工作应认真履职尽责

①注重揭示本单位发展中的风险隐患，切实保障国有资产安全

②注重对公共资金使用绩效的审计，促进安全高效和厉行节俭

③注重揭露违纪违法问题，助力反腐倡廉建设

④注重建立健全内部审计查出问题的整改长效机制，推动制度完善

3）、凝心聚力，奋力开创新时代内部审计工作新局面

①坚持党对审计工作的集中统一领导

②重大决策部署在本地区、本部门、本单位的落实作为首要职责

③坚持把握内部审计工作的原则和规律

④坚持不断完善内部审计组织和工作模

⑤坚持打造清正廉洁的高素质专业化内部审计队伍

⑥坚持充分发挥内审协会的作用

内部审计如何向管理审计转型

①在服务企业中加快转型发展

②在项目实施中促进转型发展

审计转型发展应注意的问题

①增强人员全面素质，适应管理审计需要

②注重后续审计，提高审计效能

③改进审计手段，提高计算机应用水平

④逐步实现转型发展，注重理论指导实践

二、内部审计的主要内容

（一）审前调查需要了解的情况主要有:

1、被审计单位具体的财务状况，基本情况（资产、盈利能力、资产质量等）

2、被审计单位领导任职期间所获得的主要业绩

3、被审计单位内控状况

4、被审计单位领导任期内”三重一大”决策情况

5、被审计单位可能面临的重大风险状况

6、被审计的单位主要领导之前自觉遵守廉政规定的情况

（二）准确地确定审计评价内容

1、财务收支审计

1）财务收支的合法性

2）财产物资的真实性

3）财务收支的合规性

2、经济效益审计

1）对考核贡献和硬性指标完成情况

2）任期内相关提升经济效益举措

3）任期内效益变动比较情况

3、管理制度审计

1）对公司内部控制制度的测试

2）内控制度设计改进及执行评价

（三）合理地分析审计评价事项

1、货币资金及往来款项审计

2、实物资产及营业外收支审计

3、物资采购和工程投资审计

4、制度建设及执行情况、预算管理及执行情况、重点费用执行情况审计

5、损益、税利及目标审计

6、科研经费审计

7、职工薪酬、合同管理及审计整改情况审计

8、综合业务审计

（四）客观的给出审计评价结论

1、让有问题的跑不了

2、让没问题的冤不着

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