孙婉青：《企业的全面预算管理》 --企业价值增值、战略落地的保障

孙婉青注册讲师 620查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 预算管理

课程编号 : 4910

联系老师

行业不限

适用对象

董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员；销售地区经理，人力资源业绩考评负责人等中层管理人员

课程介绍

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员；销售地区经理，人力资源业绩考评负责人等中层管理人员

【课程时间】12小时

【课程背景】

预算管理是建立现代企业制度、改变企业动力系统的一个重要手段，也是企业管理中最核心的部分。

但是，作为企业管理的核心环节，很多企业的预算模式不标准，流程不清晰，和实际数差异大，与企业战略不接轨。针对此类问题，本次课程详细解析了预算的几种标准模式，运用了经典案例详细介绍了预算全流程，分析了预算不到位的各类问题以及解决方案。

企业预算管理作为舶来品，在国内发展短短数十年。我们国内企业该如何从外资企业中取其精华去其糟粕？本次课程运用世界500强的外资企业预算真实案例为大家展示预算管理的每个关键点，且同时为大家解析国内上市公司预算从无到有的建立全过程。分析预算痛点，真正解决预算执行难的根本问题。为企业管理，打下最坚实的基础。充分发挥预算管理在企业经营发展、转型升级过程中的功效，为企业增值助力，保障公司战略的实施落地。

【课程收益】

了解预算的实质
了解预算多种模式以及运用背景
了解预算差异与动态化管理模式
了解预算管理执行的难点与解决方案
掌握量化预算管理的方法
掌握预算管理全流程
理解全面预算管理的核心思想，结合具体实际案例形成企业实施思路
经典案例分享

【课程特色】剖析业内经典案例，全程实战经验，实操性强；逻辑清晰、表达生动

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员；销售地区经理，人力资源业绩考评负责人等中层管理人员

【课程时间】12小时

【课程大纲】

引子：业内标杆：礼来公司的预算差异率（3%）引出的思考

一、预算管理的价值

1、预算管理的内涵

概念
“人制”和“制度”

2、预算管理的价值

对企业战略的支持
优化企业的资源配置
加强内控的关键
kpi的重要依据（互动-薪资的构成要素）

二、纵横看预算-预算模式和运用背景

1、年度预算与滚动预测（纵向）

年度预算与滚动预算的意义与优劣
实际运用时的常见模式：年度预算+月度/季度滚动相结合
如何滚动的4个标准

2、预算的多样性（横向）

部门预算
项目预算

3、预算的多视角性（横向）

4、预算的三种预估版本

市场环境的预算假设
三种版本的概率测算（礼来实例）

三、预算制定全流程详解（经典案例讲解-GSK真实案例）

1、预算制定的第一步：“KICK OFF”

最高级别
最全人员
最详指导
预算流程图讲解（实例流程图展示）

2、向上汇总与向下分摊

预算目标的下达
预算目标的拆解
终端数据的归类整理

3、“一上一下”与“两上两下”

“一上一下”和“两上两下”流程
如何选择几上几下
两种模式的适用背景

4、多部门与各项目

非单一模式预算中的“交点”
一次分摊与二次分摊

5、权限划分

从草案到终稿的权限划分

6、预算审批程序的设定

7、预算制定的三个小技巧

干货，经验之谈

四、预算差异分析

1、预算差异产生的三大成因

2、预算事实差异的措施

滚动预测的“倒挤”
启动“方案二”
回归战略及时调整经营决策（年度预算与五年计划）

四、企业的动态管理与预算差异的关联？

1、理解什么是动态管理

2、动态管理与预算差异的关系

3、控制差异达到动态管理的三步骤

五、预算执行的四大难点及解决方案

1、核算预算两套体系

2、预算执行中的权责分离

“Kick Off Meeting”中的重点说明
分阶段权限划分

3、预算执行无制度无流程，依赖“人制”

4、预算执行缺乏健全的评估系统

六、做好预算管理助力企业价值创造

1、集团公司预算管理解决方案

国内上市公司案例
500强跨国外企案例

2、中小企业预算管理解决方案（案例）

*红色字体为本次课程的难点

孙婉青老师的其他课程

• 孙婉青：内部控制与风险防范: 【课程对象】企业中高层管理人员、风控人员、企业投资并购经理、财务总监等【课程时间】6小时【课程背景】近年来，我国企业取得了飞速的发展，但也面临了许多巨大的挑战，各种潜在的风险逐渐显现出来。尤其是在遇到了百年难见的金融危机情况下，许多大中型企业重组清算、巨额亏损，乃至倒闭的风险。这都是由于我国企业在风速发展的同时，内部管理控制制度不健全引发的。这些企业内部问题的频繁发生，在初期不但没有引起足够的重视，有效的控制，反而涉及金额越来越大，在这样的背景下内部控制成为了业内关注的热点与焦点，从而加强对企业内部控制与风险防范就显得尤为重要本课程通过对企业经营管理中遇到的内控管理难的现状态分析，基于实战经验与案例给出应对策略，解决在财务风险管理与控制过程中面临的几大难题，使学员学之解惑，学之能用，尤其是在宏观经济新常态的严峻状况、企业经营环境快速变化与企业生存与发展环境更加严酷的当下。【课程收益】了解企业运营管理过程中的风险所在、成因与影响理解企业财务管理在企业运营管理的的核心地位与中枢作用学习并理解财务管理工具在企业财务风险管控中的应用学习并理解业财融合是企业财务风险管控的重要途径通过案例分享，学习了解企业财务风险关键控制点与方法在实践中的应用，掌握风险管控手段，加强风险控制，提高企业经营管理效率与效益【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩【课程对象】企业中高层管理人员、风控人员、企业投资并购经理、财务总监等【课程时间】6小时【课程大纲】一、企业内控的重要性1、加强内部控制，防范和控制内部管理风险2、通过内部控制，不断提高企业效率3、企业管理的严谨统一二、企业内控的风险点1、控制管理意识不足2、举债意识淡薄3、监督意识不健全4、控制程序不完整5、缺乏完善的监督考核机制三、企业运营管理过程中的财务风险管控1、企业财务风险的本质与根源什么是企业财务风险企业财务风险包括什么企业财务风险的类型与特征企业财务风险的成因2、企业发展不同阶段的风险与管控要点企业生命周期不同阶段特征与风险企业财务风险管控要点3、企业财务风险识别与评估识别工具有哪些风险评估与对策四、企业财务风险控制手段1、预算管控标准控制过程监督结果评价2、组织机构管理机构与职责执行机构与职责3、制度完善内部管理制度完善流程优化4、结果考核指标设定符合战略目标体现风险管控与效益原则定期监控执行严格落地考核激励不放空话

• 孙婉青：《非财务人员的财务管理培训》--- 用财务理念来管理企业: 【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员【课程时间】8-10 小时【课程背景】“十个CEO，一半是销售，一半是财务。”这句话虽然有些绝对，但也充分诠释了财务管理在企业管理中的重要地位。在当今中国经济接轨世界，经济体量飞速增长的时期，中国企业面临了前所未有的机会，也面临着前所未有的挑战。成本逐年升高、资金周转不灵、项目投资亏损、整体经营效果差各种问题层出不穷，越来越规范的企业财务管理是对我们提出的急切要求。运用财务理念去分析企业经营的各个环节，深入企业经营管理活动中的每一个环节，最终以财务报告形式综合性地反映企业经营活动的状况。财务管理在企业在价值创造过程中能否起到应有的作用，在一定程度上取决于企业管理层对财务与会计及财务管理的认知度以及财务体系搭建的合理性与科学性。对于企业管理者来说，拥有财务思维，能够帮助他们提高预判与反思自己的经营决策行为如何影响经营结果的能力，从而以促进科学决策，提升管理水平，最终实现企业战略目标。本课程可帮助经营管理者读懂财务数据、听懂会计语言、建立财务思维；透过数据剖析企业经营状况，发现问题并及时找出解决方法，提升企业管理水平；学习使用财务工具，规避潜在风险，切实保障企业的健康发展。【课程收益】了解财务思维，建立财务管理系统了解三大报表，直观读取企业信息理解财务管理在企业运营中的关键作用理解各部门通过经营活动如何影响企业目标实现学习掌握预算管理、审批流程等工具学习建立财务思维、用数字说话，科学管理，提升效率与效益【课程特色】深入浅出，一听就懂；结构清晰，系统化学习；实用性强；比喻生动，内容精彩【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员【课程时间】8-10 小时【课程大纲】一、如何理解财务思维1、对于企业财务的认识解除财务模板化、格式化、缺乏灵活性、创新性的固有印象财务在企业运营中的重要意义2、财务的数据化理念财务为实现战略目标的数据化支持财务作为业务伙伴为经营管理者提供的数据化服务3、用财务视角思考问题二、读懂三大报表1、资产负债是脉络2、利润是根本3、现金流量是血液说——案例：XX上市公司财务三大报表分析与钩机关系二、财务指标反应了企业管理中的哪些问题1、财务指标分析2、财务比率与管理短板对接3、财务报表的舞弊分析实务案例报表分析财务报表分析技巧—报表透视与舞弊识别三、企业管理的核心-全面预算管理1、什么是全面预算管理2、预算管理与企业业绩的关系销售业绩与预算管理成本控制与预算管理费用核算与预算管理运营管理与预算管理3、如何做好全面预算管理——案例：X公司预算管理实际运用四、提升企业效益的重要途径-节流1、控制成本-财务分析的关键作用2、降低费用-财务审批的关键作用3、建立审批流程优化管理——案例：X公司审批流程图详解五、企业的运营与财务管理1、企业的经营活动与财务管理2、企业管理的核心与财务管理3、财务管控贯穿于企业各个环节采购流程与财务管理销售管理与财务管理人力考核与财务管理生产管理与财务管理——案例：X公司财务管理全流程

• 孙婉青：《非财务人员的财务管理》--- 用财务理念来管理企业: 【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员【课程时间】8-10 小时【课程背景】“十个CEO，一半是销售，一半是财务。”这句话虽然有些绝对，但也充分诠释了财务管理在企业管理中的重要地位。在当今中国经济接轨世界，经济体量飞速增长的时期，中国企业面临了前所未有的机会，也面临着前所未有的挑战。成本逐年升高、资金周转不灵、项目投资亏损、整体经营效果差各种问题层出不穷，越来越规范的企业财务管理是对我们提出的急切要求。运用财务理念去分析企业经营的各个环节，深入企业经营管理活动中的每一个环节，最终以财务报告形式综合性地反映企业经营活动的状况。财务管理在企业在价值创造过程中能否起到应有的作用，在一定程度上取决于企业管理层对财务与会计及财务管理的认知度以及财务体系搭建的合理性与科学性。对于企业管理者来说，拥有财务思维，能够帮助他们提高预判与反思自己的经营决策行为如何影响经营结果的能力，从而以促进科学决策，提升管理水平，最终实现企业战略目标。本课程可帮助经营管理者读懂财务数据、听懂会计语言、建立财务思维；透过数据剖析企业经营状况，发现问题并及时找出解决方法，提升企业管理水平；学习使用财务工具，规避潜在风险，切实保障企业的健康发展。【课程收益】了解财务思维，建立财务管理系统了解三大报表，直观读取企业信息理解财务管理在企业运营中的关键作用理解各部门通过经营活动如何影响企业目标实现学习掌握预算管理、审批流程等工具学习建立财务思维、用数字说话，科学管理，提升效率与效益【课程特色】深入浅出，一听就懂；结构清晰，系统化学习；实用性强；比喻生动，内容精彩【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员【课程时间】8-10 小时【课程大纲】一、如何理解财务思维1、对于企业财务的认识财务与传统会计的区别财务部门的构架和职责--图解财务部构架与职能财务之于经营管理的重要作用和意义 2、财务的数据化理念数据说话-让所有的决策“有根有据”数据化分析与企业的管理3、用财务角度思考问题数据说话-让所有的决策“有根有据”数据化分析二、读懂三大报表（泳池理论）1、资产负债表是脉络2、利润表是根本3、现金流量表是血液--举例简述如何快速读懂三大报表4、三大报表的关系--案例：为何现金流量表是关键中的关键？三、企业管理的核心-全面预算管理1、全面预算管理的重要作用对企业战略的支持优化企业的资源配置加强内控的关键kpi的重要依据（互动-薪资的构成要素）“制度”优于“人制”的关键--案例：葛兰素史克的扁平构架如何高效运转的？ 2、预算管理与企业业绩的关系企业业绩的引领趋势企业业绩的参考标准企业业绩的衡量准则 3、如何做好全面预算管理避免核算预算两套体系核算预算两套体系建立健全的预算评估系统四、提升企业效益的重要途径-节流1、控制成本-财务分析的关键作用2、降低费用-财务审批的关键作用费用定性--研发费用与研发成本；学术研讨；市场推广等专项审核专人审批预算的执行与差异费用的特殊审批流程3、建立审批流程优化管理（案例）--罗欣药业的审批流程设立图解4、税务筹划--医药行业政策解读五、企业的运营与财务管理1、企业的经营活动与财务管理2、企业管理的核心与财务管理3、财务管控贯穿于企业各个环节

孙婉青：《企业的全面预算管理》 --企业价值增值、战略落地的保障

课程概要

适用对象

课程介绍

孙婉青老师的其他课程

相关课程

添加企业微信