课程背景：
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在“互联网+税务”和“涉税信息大数据”税收征管形式下，全面上线“金税四期”。2024年政府工作任务里提到要大力发展绿色低碳经济。推进产业结构、能源结构、交通运输结构、城乡建设发展绿色转型。完善支持绿色发展的财税、金融、投资、价格政策和相关市场化机制，推动废弃物循环利用产业发展，促进节能降碳先进技术研发应用，加快形成绿色低碳供应链。
本次课程基于锂电池产业链的特点，遵循目前税务总局针对能源行业税收风险排查的总体思路，全方位梳理能源行业涉税问题，有效规避涉税风险。同时，详解能源行业税收筹划的相关要点，帮助企业合理合规降低税收负担，提升企业税收风险管理水平。
课程收益：
1、知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向，做到有的放矢
2、风险防范——围绕锂电池产业链全环节，梳理并防控税收风险
3、底层逻辑——掌握税收筹划的核心本质，避免掉入“伪筹划”陷阱
4、思维构建——了解税收筹划的基本思路和方向，树立框架思维
5、以案节税——学习增值税和企业所得税相关优惠政策的运用及税务合规节税技巧
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程方式：讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论
课程大纲
第一讲：数字化监管下，企业的新税收管理观念
1. 关于进一步深化税收征管改革的意见
2. 金税四期的核心功能与重大影响
3. 数据共享+数据比对+数据分析+数据监控（实现新一户式画像）
4. 推动税务后台“自动记账、自动算税”
讨论：财务人员，未来的增值方向
5. 2024年的税务稽查重点行业和业务
6. 金税四期和数电发票的关系
第二讲：能源企业全链条税收风险分析
一、购进环节
1）接受虚开增值税专用发票
2）三流不一致发票抵扣风险
3）非应税项目、免征增值税项目等应转未转进项税额
4）固定资产一次性扣除享受时点有误
案例：上游公司构成虚开犯罪，下游能源公司被税局定性为取得虚开
5）暂估成本的所得税处理
总局预警指标：企业所得税扣除费用大于取得发票收入
二、销售环节
1）视同销售，未计算增值税、企业所得税
2）会计、增值税和企业所得税的收入不同确认方法、时间
3）财政补助收入的确认不符合条件
4）关联企业不当交易，有意压低产品售价
5）混合销售和兼营识别不当，造成少交增值税
三、资产、资金等涉税风险
1）资产划分、折旧、摊销与税法存在差异未作纳税调整
2）已计提但未实际发生费用税前扣除风险
3）母子公司间提供服务支付费用税前扣除风险
4）关联企业借款利息支出税前扣除风险
5）无法偿付的质保金未调整资产计税基础
6）增值税留抵退税风险
7）研发费用加计扣除风险：有无研发活动、是否属于可加计的研发费用？加计扣除比例多少？
第三讲：增值税纳税筹划方法与技巧
一、纳税人身份的选择优劣
1. 小规模纳税人
2. 一般纳税人
二、合同控税技巧
1. 合同的约定不同，纳税义务时间不同
2. 混合销售和兼营方式的转变
3. 不同税率业务的合理拆分
三、采购、销售环节控税技巧
1. 供应商的不同选择：小规模或一般纳税人
2. 一般计税和简易计税方式的选择
3. 关联企业资金拆借规划
四、合理运用增值税优惠政策
1. 增值税即征即退政策
2. 先进制造业进项税额加计抵减5%
3. 增值税留抵退税政策
4. 小规模纳税人减免增值税
案例：增值税即征即征与留抵退税如何二选一？
第四讲：企业所得税纳税筹划方法与技巧
一、企业组织形式的选择
1. 个体工商户
2. 个人独资企业
3. 合伙企业
4. 有限公司
二、设立子公司和分公司的优劣
三、企业设立地点的选择
讨论：税收洼地频频暴雷，还敢筹划吗？
四、成本、费用节税技巧
1. 业务招待费、广宣费的额度规划
2. 固定资产的加速折旧
3. 资产损失的税前扣除
4. 对外捐赠的合理规划
5. 无票支出的解决方案
五、收入节税技巧
1. 不征税收入的选择
六、合理运用企业所得税优惠政策
1. 小型微利企业所得税优惠
2. 残疾人加计扣除所得税优惠
3. 研发费用加计扣除优惠
4. 高企所得税优惠
5. 软件企业减免所得税优惠
6. 延长高新和科小企业亏损结转年限
讨论：哪类型的优惠政策不可叠加享受？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
（此课纲，可根据客户需求定制）
温洁