课程背景：
著名管理学大师彼得·德鲁克说：“没有完美的战略决策，组织总是要付出些代价的，管理者必须平衡有冲突的观点和优先次序。最好的战略决策只是个愿望，关键是如何把握风险。”风险广泛地存在于市场经济当中，与企业的运行密切相关。
面对这个变化莫测的时代，传统的风险管控方法已经很难满足企业对业务交易、信息系统的敏捷性要求和实时管控需求，并且给风险管控员带来极大的挑战。
你所在企业是否发生过内控失效问题或风险事件？
合同管理失控、账款无法收回、采购成本居高不下、资金不翼而飞？
企业为什么要构建风险管理体系？
风险管理和内部控制有什么关系？
如何发现有效发现企业内部控制问题和风险隐患？
企业产生风险问题的根源究竟在哪儿？
如何有效实施企业内控管理与风险管控？工具和方法有哪些？
风险管控过程，各部门的职责的什么？
风险管控应当是贯穿企业全流程吗？
如何将企业风险管控、内部控制与企业经营和管理体系形成高度融合，从而形成一套在数字化环境下行之有效的风险管控落地模式，已经成为企业界和学术界的共识。本次课程，结合企业风险管控实践案例，借助内部控制与风险管理工具切实防范企业风险，提升企业风险管理水平，实现既定绩效目标，创造经营价值。
课程收益：
1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法
2、强化企业人员风控意识，健全内控体系，掌握工具运用
3、针对行业当前内控和风险管理的重点问题提出改进方法
4、从采购、生产、销售、资金等运营风险管理入手，提升实战能力
课程成果：（学完带走）
1、业务、内审、风控三道防线模型
2、内部控制和风险管理推进流程
3、风险管理实施组织体系1套
4、风险管理基本流程1套
5、风险管理实施4大工具
6、风险管理体系的搭建
7、其余课程资料打包
课程时间：1-2天，6小时/天
课程对象：企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员
课程方式：讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用
课程大纲
导引：说说你认为的企业风险管理是什么？
案例导入：OfO共享单车经营失败分析
第一讲：全面认识风险管理
一、什么是全面风险管理？
1.企业的发展会面临哪些风险
1）影响目标
2）不确定性
讨论：企业为什么需要风险管理？
2.常见的风险类型
1）战略风险
2）运营风险
3）财务风险
4）法律风险
5）创新风险
3. COSO-ERM全面风险管理框架八要素
1）内部环境
2）目标设定
3）风险识别
4）风险评估
5）风险应对
6）内部控制
7）信息与沟通
8）监控评价
工具：COSO八要素关系图
4.风险管理的作用
1）抓住机遇
2）回避损失
5.风险管理的目标
1）考虑风险偏好，将风险控制在容忍度内
6.风险管理的特征
1）战略性、全员参与、双面性、系统性、专业性
7.风险管理的原则
1）融合性、全面性、重要性、平衡性
8.风险管理的流程
目标设定-风险识别-风险评估-风险应对-风险监控-风险考核与评价
二、风险的识别、评估与应对
1.风险的的五大种类
1）流程风险
2）人为风险
3）系统风险
4）事件风险
5）业务风险
案例：某公司巨亏案例分析
案例：2023年医药行业暴雷
2.风险识别的方法
1）问卷调查
2）行业风险组合清单
3）职能部门风险汇总
4）SWOT分析
5）头脑风暴
6）流程图
7）因果分析法
案例：某企业风险识别、评估及风险坐标图应用
3.风险的评估与应对策略
1）风险规避
2）风险降低
3）风险分担
4）风险承受
工具：通过风险矩阵图，匹配不同的风险管理策略
案例：某企业利用风险对冲来规避风险
第二讲：内部控制体系的建立与实施
一、内部控制与风险管理的关系
1.内部控制与风险管理的不同实质
2.内部控制和风险管理的不同目的
3.内部控制和风险管理的不同关注点
工具：三道防线的逻辑—业务、内审、风控
二、内部控制体系的建立
1.内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门
讨论：内控是财务部门的事情吗？
2.内部控制体系建立的五大步骤
1）确定内控目标
2）风险评估
3）设计关键控制活动
4）内控有效性测试
5）内控体系的更新
案例：某企业内部控制体系建设经验分享
案例：贵州茅台内控报告分析
第三讲：风险管理内部控制实务运用
一、业务流程内部控制实务
1.采购与付款的内部控制
1）常见采购业务重大风险
案例：公开招标真是公开招标吗？
2）采购管理流程
3）风险预警核心指标
4）可能存在的串通舞弊风险
案例：员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2.销售与收款的内部控制
1）常见销售业务重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：某保险公司的业务创新
3.资金管理风险及管控
1）短期预警、长期预警
2）风险预警核心指标
3）资金周转管控核心要点
案例：一系列“资金门”事件带来的思考
4.存货与生产的内部控制
1）常见存货与生产环节重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：遭遇“退货门”，良率低的苦恼！
5.资产管理的内部控制
1）常见资产管理重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：固定资产、无形资产、在建工程常见内控管理问题
二、管理工具内部控制实务
1.财务报表编制与披露的内部控制
案例：美国世通公司财务造假大案
案例：费用报销管控有妙招！
2.预算管理的内部控制
案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？
3.合同管理的内部控制
案例：合同管理了个寂寞，对簿公堂终败诉
4.税务管理的内部控制
案例：某集团税务内控体系分析
案例：乐高集团的全面风险管理
第四讲：数字化下的风险管理体系
一、基于战略绩效实现为导向的风险管理
1. 企业发展的终极目标：企业价值最大化
2. 定期开展运营分析，进行绩效考评
二、风险管理体系的数字化升级
1. 人工智能技术
2. 区块链技术
3. 助力企业更有效识别和评估各种风险
案例：某大型企业职能风控平台建设实案
案例：某制造企业内控数字化实践经验
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑
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