课程背景:
在金税四期背景下,物业服务公司作为提供专业物业管理、维护和服务的企业,面临税务管理数字化、智能化的新挑战。金税四期通过“互联网+税务”和大数据技术,增强了税务监管的透明度和效率,对物业服务公司的税务合规性提出了更高要求。物业服务公司需适应税务监管的新趋势,优化税务筹划,强化纳税风险管理,并有效应对税务稽查。
物业服务公司在提供服务过程中,税务申报、缴纳和筹划对公司的财务状况和经营效率至关重要。金税四期的实施使得税务风险更易被识别,因此,公司需建立有效的风险管理机制,避免潜在的税务处罚和信誉损失。同时,税务稽查的频率和深度增加,公司需要了解稽查重点,制定应对策略。此外,合理的税收筹划可以帮助公司合法降低税负,提高资金使用效率,但在严格监管下,筹划的合法性和合规性尤为重要。
税务风险预警指标越来越多,如何提早防范被大数据预警?
自动算税、自动申报已经开始,企业合规之路还远吗?
物业涉及多种服务:物业管理费、停车费、广告费、水电费、房屋租赁、采暖服务等。如何适用不同的增值税处理?节税的关键点在哪里?跨年度收入的费用,增值税和企业所得税该何时确认收入?
物业相关业务的增值税进项抵扣风险在哪里?
物业行业的兼营、混合销售如何区分?合同如何签?发票如何开?
物业行业的增值税简易计税、一般计税,如何选择节税最大化?
减免物业费,有无视同申报?
房产税,是从租还是从价缴纳?无租期和免租期的房产税处理有何不同?
发票风险越来越大,如何避免收到异常凭证、虚开发票?
企业应如何将税收优惠政策与业务相结合,实现合法节税?
本次课程结合最新税务检查案例,带领财务人员精确把握风险“新坐标”,对税务机关突出关注的重大事项、高风险及企业日常核算中疑难、热点问题进行“穿透式”讲解,全方位降低企业税务风险,为企业涉税处理合规保驾护航。
课程收益:
1、知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向及检查重点方向
2、以案说税——探寻大数据下企业各实体税种涉税风险自查与合规管控
3、风险规避——全面掌握正确应对金税四期的智慧税务预警,规避风险
4、政策节税——用足税收优惠政策,应享尽享税收优惠,实现合法节税
课程时间:1天,6小时/天
课程对象:财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程方式:讲师讲授+案例分析+情景模拟
课程大纲
第一讲:数字化监管下企业税收管理观念的转变
一、智慧税务的核心——“数据控税”
1. 2024年税务稽查重点业务及行业
2. 数据共享+数据比对(实现新一户式画像)
3. 资金控税是真是假
讨论:税务系统会穿透银行系统,实现对纳税人资金的实时监管吗?
二、数电发票和金税四期的关系
——数电发票是推动金税四期管税的一大抓手
1. 数据透明化
2. 推动税务后台“自动记账、自动算税”,何时实现?
案例:全国首例虚开数电发票被抓
3. 数电发票和企业业务之间互相印证
案例:数电发票的强大之处不在于实操便捷,而在于穿透业务直达税收核心!
第二讲:实体法——企业大税种税务重点风险排查与合规管控
一、增值税风险排查与合规管控
1. 直接收款、预收、赊销、分期等不同收款模式下,增值税的缴款时间
2. 物业管理公司常见的增值税问题,如物业费用、租赁服务的税务处理。
案例:从底层逻辑上全面梳理不同纳税义务发生时间
3. 违约金开票or不开票的核心逻辑
案例:退货?还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记!
预警指标分析:企业开具发票收入大于所得税收入
二、个人所得税风险排查与合规管控
1.支付个人劳务费,什么情况下企业承担扣缴义务?
预警指标:企业接受个人开具的发票收入大于个税扣缴基数
三、企业所得税风险排查与合规管控
1. 税务机关检查发现业务没有取得发票会立即处罚吗?
案例:暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的风险,会被无限期追征吗?
案例:虚开抵扣税款,稽查局为什么不追征?
3. 事前核定交税走不通,事后核定补税还有用?
案例:虚列2亿咨询费,看如何核定征收补缴企业所得税?
预警指标分析:企业成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
四、房产税风险排查与合规管控
1. 房产税的从租和从价计征如何确定?
2. 房产税的免租期和无租期,房产税该怎么核算节税最优?
3. 房产税的纳税范围,哪些情况不需要缴纳房产税?
五、发票风险排查与合规管控
1. 异常凭证与虚开发票界限把控
1)异常凭证的七种类型
2)被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3)异常凭证反败为胜为正常凭证
4)异常凭证不等同于虚开发票
案例:远大生水异常凭证,如何自救成功,异常变正常?
2. 虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1)善意取得虚开
2)不合规扣税凭证
3)恶意串通虚开
讨论:《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开?
3. 税法虚开与刑法虚开界限把控
案例:一审、二审认定虚开专票罪,最高院再审逆风翻盘,当庭无罪释放!
第三讲:税收筹划方法要点运用
1. 物业简易征收优惠政策运用
2. 物业增值税加计抵减优惠政策
3. 递延纳税义务发生时间
4. 掌握无票列支的合理情形
5. 资产损失的合理税前扣除
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
(此纲,可根据客户需求定制)