【课程背景】
每年一度的年终结算、年终关账、年终清算、年终盘点、风险自查等一系列财税处理事项，相当于是对财务人员的一次大考，金税四期、数电发票、各种减税降费的政策不断调整等一系列财税变革，都会对年终关账造成一定的影响。
面对如此多的工作项目、营商环境的变化，我们该如何正常、有序的开展年度关账前的准备工作呢？如何才能有效的规避涉税风险呢？如何才能提前做好规划呢？
【课程收益】
1、提前认知年终关账前企业重点问题及风险
2、掌握调账方法，提前做好账务规划
3、降低企业财税风险，享受最大财税收益
【授课对象】
财务总监、高级财务管理人员
财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
【课程时长】2天（6小时/天）
【课程大纲】
1、2023年新政策、新发展、新趋势
1、金税四期+数电发票背景下对企业带来那些影响？
2、2023年国家税务总局的稽查重点及行业
3、不容忽视的“信用+风险”纳税信用体系
（一）货币资金账务处理误区
1、现金短缺或溢余，该如何处理？
2、税务机关有权利检查财务人员的个人银行账户吗？
3、公转私的风险，您了解多少？
4、通过个人微信、支付宝收款会踩雷吗？
5、现金余额过大，暴露了什么问题？
6、白条抵库风险有多大？
（二）往来款账务处理的常见误区
1、新准则下，合同资产、合同负债如何区别于应收账款、预收账款？
往来款的涉税风险规避
2、不同准则下，坏账核算有何不同？长期无法收回如何处理？
3、预收账款对应的增值税纳税义务发生时间是收到预收款时吗？
4、其他应收款是个筐，什么都可以往里装？
5、往来科目余额过大，暴露了什么问题？
（三）存货盘盈盘亏常见误区
1、不同准则下，存货减值核算有何不同？
存货盘盈、盘亏实务风险及规避
2、面对不得抵扣进项的情形，该如何处理？
3、年底存货余额过大，反映了什么问题？又该如何调整？
（四）固定资产认知误区
1、固定资产账实不符如何进行处理？
2、设备器具税前扣除涉税风险及规划
3、固定资产500万以下一次性税前扣除政策到底如何运用？
（五）无形资产下研发费用的涉税处理及风险提示
1、研发费用加计扣除优惠政策，您享受如此红利了吗？
2、研发费用高企、会计、加计三个口径你能分清楚吗？
2、负债类项目重点问题提示及风险自查
（一）相关税费年末结转和错误处理隐含的风险
1、年末“应交税费-应交增值税”如何正确结转？
2、减免税款如何精准入账？
3、差额征税财税处理
4、特殊涉税处理
（二）应付职工薪酬常见问题及规划
1、全年一次性奖金雷区防范
2、不同口径下福利费的范围及筹划思路
3、损益类项目重点问题提示及风险自查
（一）收入类项目重点问题
1、新准则下如何确认和计量收入？
2、不同促销方式下的财税处理
3、不征税收入处理误区及税收规划
4、不征税收入如何运用和选择？
5、不征税收入和免税收入实务问题。
6、会计、增值税、企业所得税收入不一致，该怎么办？
7、价外费用盘查及风险解析
8、不属于增值税行为开票策略
9、返利的多种形式及涉税处理
10、跨年收入的财税处理
11、理财产品收入涉税分析
12、混合销售与兼营销售区别及特殊情况
（二）费用、成本类常见问题解析
1、业务招待费、业务宣传费、咨询顾问费、会议费等问题指向
2、工资薪金、职工福利、职工教育经费、工会经费
3、年终奖优惠再延续，继续避开雷区
4、各种保险支出的限额扣除口径
5、安全生产费用修订版主要变化对企业影响
6、代扣代缴三代手续返还新规出台，到底哪里变了？有啥影响？
7、想说爱你不容易的“暂估”账款
8、利息支出税前扣除误区
9、私车公用合规处理
10、无票支出规划策略
11、研发费用归集的新思路
12、分割单原来这么用呀！
13、跨年发票的正确打开方式
2、未分配利润转增资本公积如何处理？
3、实收资本：未出资到位银行借款利息税前扣除问题
4、股权转让要当心，千万不要乱来
5、印花虽小，涉税事大
1、如何建立完善的内控防控系统？
2、财务人员做好自我价值提升之路
董建宏