董建宏：公司设立环节具体操作及财税合规处理

一、公司注册的流程及注意事项

1、所需材料

2、注册流程

1. 提前核名
2. 办理公司注册地址
3. 编写公司章程
4. 网上预约登记
5. 领取营业执照
6. 刻章
7. 开通银行对公账户
8. 到税务局报道

1)两项重要备案

1. 财务软件会计制度备案
2. 开户银行账号备案

2）未及时报道的后果

1. 公司设立环节股权架构合规设计

1、股权架构顶层设计的重要性、经营实体法律形态分类

1）如何选择合适的股东

2）股东组建的关键原则

3）股权比例的设计

1. 股权结构不合理，创业失败的主因

案例解析：西少爷肉夹馍：没有老大的团队注定要散伙

3、初创期企业股权结构的基本问题

4、股权比例、公司管理、公司决策、合伙退出机制

二、公司筹备期间的财务及税务处理

1、公司筹建期的界定和划分

1. 筹建期的三个口径

2、公司筹建期的账务处理

1. 会计准则、小企业准则及会计制度的要求区别
2. 三者差别及处理

3、公司筹建期的所得税处理及实务问题

1. 筹建期间的亏损如何计算
2. 筹建期如何进行汇算

三、总分公司与母子公司的区别分析

1、母子公司和总分公司差别

四、总分公司之间交易的账务处理

2、总分公司货物移送账务

五、分公司涉税管理

1. 增值税
2. 介绍无差别平衡点增值率法
3. 政策（小规模纳税人优惠政策、一般纳税人简易计税政策）

案例（小规模例子、一般纳税人非学历教育例子）

1. 企业所得税
2. 政策
3. 政策主要内容介绍

①申报缴纳原则

②就地预缴和不就地预缴

③分摊税款的计算（举例）

3）盈亏互抵作用（分子公司对比）

案例

六、分公司常见实务问题解答

1、总分公司签合同注意事项

2、开具发票、收款注意事项

3、填写申报表注意事项（可按举例数据填列）

4、有关纳税信用评级问题

5、收取管理费问题

6、分公司转子公司相关税的问题