董建宏：大数据数控下票据涉税实务与税企争议风险管控

【课题背景】

本课程结合电子发票最新动态和发票相关新政，通过实操案例分析发票风险点、关注点、筹划点，并从税企争议产生的原因出发，讨论税企争议的解决之道及应对之法，帮助企业认识新规下发票新要求、识别潜在风险，掌握合规要点、做好发票税务管控，同时教您在面临税收争议时如何为老板出谋划策，为企业争取最大利益。

【课程收益】

【与时俱进】及时掌握国家电票最新政策

【毫厘不爽】清晰辨别发票常见问题的处理方法

【趋利避害】数电票时代的企业危机管理之信息化稽查手段与异常凭证风险管理

【灵活运用】税收新政实施中企业涉税风险及税务安排

【课程对象】

1天，6小时

【课程大纲】

一、“金四”严控下电票新政剖析与应用

1. “以数冶税+电子发票”强强联手在企业中的具体应用
2. 企业信息联网核查实时监控企业流水
3. 公对公、公对私转账哪些业务会被重点监控？哪些业务合规？
4. 数字货币将给企业资金流生态带来的影响

以案讲税：首例支付宝微信收款被稽查

二、电子发票的实务操作与风险管控

1. 如何申请电子发票？
2. 如何开具电子普通发票和红字电子专票？
3. 受票方丢失已开具的电子专票后应当如何处理？
4. 如何避免电子发票重复报销？
5. 员工通过PS制造假发票如何应对
6. 如何鉴别没有发票专用章的发票也是有效的？
7. 电子发票怎么归档保存？
8. 如何满足采用电子会计档案的条件？
9. 保留电子发票原件：无纸化后，原件是什么？

三、新政下票据日常管理疑难问题及虚开的风险点管控

1. 哪些不属于增值税征税范围但也需要开具发票？
2. 应开发票而未开发票的税务风险与应对
3. 失控票、走逃票……如何把损失转嫁出去？
4. 虚开增值税专用发票的表现形式、法律风险及判别

以案讲税：异常凭证的“连坐”

以案讲税：发票备注栏漏填几个字，百万进项无法抵扣

以案讲税：开具发票=已收款！发票就是收款证明！

四、全电票时代下税企争议产生的原因及风险管控

1、税收政策规定不明确——税法的解释过于宽泛性

2、征纳双方理解有偏差——税务机关的自由裁量权 

3、纳税人维权意识增强——对税务机关补税要求“三思而后行” 

以案讲税：取得善意虚开的增值税专用发票已作进项转出，相关成本能否在税前扣除？

以案讲税：代开发票，进项税能否抵扣？

五、全电票时代下税企争议的解决策略

1. 解决税企争议应当遵循的“防火墙”
2. 轻松化解税企争议的“灵丹妙药”
3. 解决税企争议的“锦囊妙计”

以案讲税：个人股东向公司借款购买其他个人股东股权，如何进行税务处理？

以案讲税：抵债资产不能取得发票怎么办？

六、最新实务操作引起的税企争议焦点及税务安排

1. 企业控税的“妙招”---不动产租赁
2. 优惠政策的“舍与得”---增值税加计抵减政策

以案税讲：自然人去税局虚开发票引发大案

以案说税：享受优惠政策后，是否给企业带来更大的涉税风险？