【课程背景】
当前,中国税务领域正在发生深度变革,来自官方的各类新政密集出台,在金税四期系统的大数据背景下,企业的纳税数据透明共享,而企业的每个运营环节都存在涉税风险,税务违规成本与风险逐年增大,当前需要企业财务人员不断提升专业水平,及时把握政策变革的前沿动向,从前端经营业务开始进行涉税风险把控,突破固有思维,从容面对应变挑战,更快适应政策与环境的变化,降低企业涉税风险,推动企业健康稳定发展。
在工作中,您是否有过以下思考:
金税四期是什么?大数据背景下企业处于什么样的税收环境?
企业设立时注册资本未缴足而对外发生借款有什么风险?
税法上的筹办期间是如何界定的?
企业必须向一般纳税人企业采购才能降低税负吗?
企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品(产品)和提供服务时,除了增值税、所得税,你考虑别的税种了吗?
政策解读失误会带来什么样的税务风险?
【课程大纲】
一、金税四期下中小企业普惠性组合式税费支持政策税收优惠梳理(更新到开课前)
1、“双一号”公告背景及政策解读及延期优惠
2、落实小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告
3、多项个税优惠政策延期
延续实施全年一次性奖金个人所得税政策
延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策
延续实施外籍个人有关津补贴、实施远洋船员个人所得税
延续实施支持居民换购住房有关个人所得税
延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策
延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策
4、研发费用加计100%扣除全部扩围
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二、公司设立环节股权架构合规设计
1、股权架构顶层设计的重要性、经营实体法律形态分类
2、股权结构不合理,创业失败的主因
3、初创期企业股权结构的基本问题
4、股权比例、公司管理、公司决策、合伙退出机制
三、公司经营环节中成本费用的财税合规管控
1、筹办期间的财税合规
2、采购环节的财税合规与合同涉税风险管控
3、日常报销环节的财税合规
4、非付现成本费用的财税合规
四、公司经营环节中不同销售情形下财税合规与合同涉税风险管控
1、销售额的确定问题
2、混合销售与兼营
3、数量、质量的涉税风险
4、销售环节开具发票的涉税问题
5、关于买赠与组合销售、积分换购、赠品视同销售判断技巧及跨税种涉税风险
6、折扣销售、销售折扣、销售折让的跨税种涉税问题与税会差异
7、销售使用过的固定资产涉税问题
五、融资模式的税务处理及优惠政策
1、权益性融资:
2、债务性融资 、
3、收益分配的财税合规
1)股东从公司借款、公司用未分配利润、盈余公积、资本公积转增资本,个人股东有哪些涉税风险?
2)股利分配的税会差异与优惠政策
4、股权转让的财税合规
①公司被他人收购,原股东把股权转让给他人,如何操作才能实现收益大?
②原股东转让一部分股权给被激励对象,如何操作才能实现税收风险小?
③股东溢价转让股权,如何选择适合的操作路径才能确保税收合理?