做企业培训,当然要找对好讲师!合作联系

董建宏:金税四期下—— 企业全生命周期财务及税务合规风险管控

董建宏老师董建宏 注册讲师 274查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 风险控制

课程编号 : 12149

面议联系老师

适用对象

-

课程介绍

【课程背景】

当前,中国税务领域正在发生深度变革,来自官方的各类新政密集出台,在金税四期系统的大数据背景下,企业的纳税数据透明共享,而企业的每个运营环节都存在涉税风险,税务违规成本与风险逐年增大,当前需要企业财务人员不断提升专业水平,及时把握政策变革的前沿动向,从前端经营业务开始进行涉税风险把控,突破固有思维,从容面对应变挑战,更快适应政策与环境的变化,降低企业涉税风险,推动企业健康稳定发展。

在工作中,您是否有过以下思考:

金税四期是什么?大数据背景下企业处于什么样的税收环境?

企业设立时注册资本未缴足而对外发生借款有什么风险?

税法上的筹办期间是如何界定的?

企业必须向一般纳税人企业采购才能降低税负吗?

企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品(产品)和提供服务时,除了增值税、所得税,你考虑别的税种了吗?

政策解读失误会带来什么样的税务风险?

【课程大纲】

一、金税四期下中小企业普惠性组合式税费支持政策税收优惠梳理(更新到开课前)

1、“双一号”公告背景及政策解读及延期优惠

2、落实小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告

3、多项个税优惠政策延期

延续实施全年一次性奖金个人所得税政策

延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策

延续实施外籍个人有关津补贴、实施远洋船员个人所得税

延续实施支持居民换购住房有关个人所得税

延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策

延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策

4、研发费用加计100%扣除全部扩围

.........

二、公司设立环节股权架构合规设计

1、股权架构顶层设计的重要性、经营实体法律形态分类

2、股权结构不合理,创业失败的主因

3、初创期企业股权结构的基本问题

4、股权比例、公司管理、公司决策、合伙退出机制

三、公司经营环节中成本费用的财税合规管控

1、筹办期间的财税合规

  1. 筹建期间费用的界定与税前扣除方法
  2. 筹建期间如何计算企业亏损
  3. 筹建期间取得专用发票如何抵扣
  4. 房地产投入使用后的房产税涉税问题

2、采购环节的财税合规与合同涉税风险管控

  1. 选择供应商身份:进行税负平衡、防止走逃失联的有效方法
  2. 采购环节取得发票、税费承担的涉税问题与合同条款
  3. 三流一致的业务判断及税务处理
  4. 环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的合同涉税问题
  5. 退货条款的涉税问题
  6. 违约金、违约责任等违约条款

3、日常报销环节的财税合规

  1. 票据的审计与证据链管理:发票的实质要件与形式要件
  2. 跨年发票的财税处理
  3. 无法取得发票的最新政策规定与实务误区
  4. 购物卡、加油卡、ETC卡的财税处理
  5. 员工非货币性福利的跨税种财税处理
  6. 私车公用的合规处理

4、非付现成本费用的财税合规

  1. 存货的计量、发出、结转、暂估入库的涉税风险
  2. 固定资产折旧:时间、方法、年限、残值率的税会差异;
  3. 一次性扣除政策的税会差异与适用情形
  4. 投资性房地产、长期待摊费用

四、公司经营环节中不同销售情形下财税合规与合同涉税风险管控

1、销售额的确定问题

  1. 价外费用(代收代垫费用的约定)
  2. 结算方式与结算时间
  3. 违约金条款

2、混合销售与兼营

3、数量、质量的涉税风险

4、销售环节开具发票的涉税问题

5、关于买赠与组合销售、积分换购、赠品视同销售判断技巧及跨税种涉税风险

6、折扣销售、销售折扣、销售折让的跨税种涉税问题与税会差异

7、销售使用过的固定资产涉税问题

五、融资模式的税务处理及优惠政策

1、权益性融资:

  1. 现金注入资本公积转增股本、非货币性资产投资、技术成果投资
  2. 认缴制下投资者资金未到位的涉税风险

2、债务性融资 、

  1. 企业与个人之间无偿借款的税务风险
  2. 集团内资金借贷免税政策与运用
  3. 股东以借款名义抽逃注册资本的风险
  4. 关联方债务豁免的财税处理

3、收益分配的财税合规

1)股东从公司借款、公司用未分配利润、盈余公积、资本公积转增资本,个人股东有哪些涉税风险?

2)股利分配的税会差异与优惠政策

4、股权转让的财税合规

  1. 不同持股主体转让不同股权种类下的涉税问题
  2. 认缴制、实缴制下的涉税风险
  3. 股权转让的七大误区
  4. 股权转让热点问题

①公司被他人收购,原股东把股权转让给他人,如何操作才能实现收益大?

②原股东转让一部分股权给被激励对象,如何操作才能实现税收风险小?

③股东溢价转让股权,如何选择适合的操作路径才能确保税收合理?

董建宏老师的其他课程

• 董建宏:金税四期全电发票下企业财税规划及风险自查策略
【课程背景】金税四期顶层设计已经完成,未来我国税务监管打造的是“以数治税”的智慧稽查蓝图,面对这样的严监管,我们企业如何应对风险呢?做好防范措施?又该如何精准掌握和灵活运用最新税收政策降低税收负担和风险?本课程以实务案例为引,针对企业重点问题全方位对重要科目财务处理、财税指标、纳税信用及企业需要关注常见风险点和如何进行差错更正进行了不同维度的梳理,指导财务人员如何做好财务内部梳理以及相关风险的审视,从改善与合规的角度,解决业、财、税一致性的实操难题 。【课程收益】1. 形势研判,把握税收改革新方向2. 税政辨析,准确理解政策新要求3. 深入认识,洞悉疑难问题高风险4. 纳税信用,不容忽视的经营之道【课程对象】财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等【课程时长】1天,6小时【课程大纲】知己知彼,战略规划——金税四期下新征管体制改革带来的新挑战“十四五”规划中四大税收要点趋势剖析智慧税务的核心——“数据控税”到底是如何管税?精准画像意味着什么?资金控税,账外经营一网打尽?税务系统穿透银行系统?税收洼地?关联交易?双高人群?要不要在意税负率,税负过低真的能立即纳入预警吗?如何避免触及预警税务评估红线指标?预警指标都是自己申报出来的?选案,为什么会被选上?金税四期大数据环境下税务稽查“新”形势全电发票,全面推进——企业票据电子化风险管理的紧迫性1、全电发票和纸电发票不一样吗?2、全电发票背景下企业纳税申报与发票使用相互制约性3、税务数字账户全方位应用4、全电发票实务操作及风险防控电子发票入账及日常管理归档问题会计档案电子化需要符合什么条件?全电发票与企业经营管理如何有效结合?全电发票如何防范虚开,防止重复报销?以案说税、防范风险——企业常见财税痛点解析及自查策略1. “以票控税”下企业取得咨询费发票占比过高预警风险与案例分析2. 如何理解增值税上的非正常损失?稽查案例带你看清底层逻辑3. 分割单扣除要点把控,哪些能分割,哪些不能分割?4. 跨年发票、跨期费用之理论+实务相结合,账务如何调整、税务如何落地处理?5. 福利那么多,账务处理、税前扣除是遵循工资还是福利费的游戏规则?6. 28号公告新增了固定资产一次性扣除成员,全面分析年终节税要点及企业所得税报表准确填列!7. 虚开发票和异常凭证的风险防范、税法虚开和刑法虚开的不同认定和后果8. 三流一致:纳税争议解析管控9. 支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证?10. 公司没钱、经常找老板借钱,风险在哪里?如何进行筹划?四、纳税信用,不容忽视——“信用+风险”管理下的企业持续经营之道1. 纳税信用级别分几级? A级的“利”和D级的“弊”知多少?2. 纳税信用等级评定中最容易扣分的指标3. 纳税信用起评分为什么会有90分、会有100分?4. 被评为A级纳税人,能否免于税务稽查?5. 税收黑名单等同于D级纳税人吗?如何自救?6 .当年未参加评价,如何挽救?7.   对纳税信用有异议,维权之道在哪里?8.   什么样的纳税人才可以进行信用修复?9.   如何修复,修复是否代表直接洗白不良记录?
• 董建宏:合伙企业最新的税收政策解析及重点规划
【授课对象】财务总监、高级财务管理人员财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等【授课时长】1天【课程大纲】一、为啥大家都爱选择合伙企业?合伙企业概述及设立普通合伙人和特殊合伙人区别合伙企业股权架构如何搭建?二、合伙企业最新税收政策解读合伙企业合伙人所得税问题一般情况自然人合伙特殊情况创投企业自然合伙查账征收的合伙企业如何确定费用扣除?企业合伙人和自然人合伙人所得税解析从稽查案例看合伙企业的“先分后税”三、合伙企业与公司制企业以及资管计划的优劣分析四、合伙企业注销后纳税义务
• 董建宏:公司设立环节具体操作及财税合规处理
一、公司注册的流程及注意事项1、所需材料2、注册流程提前核名办理公司注册地址编写公司章程网上预约登记领取营业执照刻章开通银行对公账户到税务局报道1)两项重要备案财务软件会计制度备案开户银行账号备案2)未及时报道的后果公司设立环节股权架构合规设计1、股权架构顶层设计的重要性、经营实体法律形态分类1)如何选择合适的股东2)股东组建的关键原则3)股权比例的设计股权结构不合理,创业失败的主因案例解析:西少爷肉夹馍:没有老大的团队注定要散伙3、初创期企业股权结构的基本问题4、股权比例、公司管理、公司决策、合伙退出机制二、公司筹备期间的财务及税务处理1、公司筹建期的界定和划分筹建期的三个口径2、公司筹建期的账务处理会计准则、小企业准则及会计制度的要求区别三者差别及处理3、公司筹建期的所得税处理及实务问题筹建期间的亏损如何计算筹建期如何进行汇算三、总分公司与母子公司的区别分析1、母子公司和总分公司差别四、总分公司之间交易的账务处理2、总分公司货物移送账务五、分公司涉税管理增值税介绍无差别平衡点增值率法政策(小规模纳税人优惠政策、一般纳税人简易计税政策)案例(小规模例子、一般纳税人非学历教育例子)企业所得税政策政策主要内容介绍①申报缴纳原则②就地预缴和不就地预缴③分摊税款的计算(举例)3)盈亏互抵作用(分子公司对比)案例六、分公司常见实务问题解答1、总分公司签合同注意事项2、开具发票、收款注意事项3、填写申报表注意事项(可按举例数据填列)4、有关纳税信用评级问题5、收取管理费问题6、分公司转子公司相关税的问题

添加企业微信

1V1服务,高效匹配老师
欢迎各种培训合作扫码联系,我们将竭诚为您服务