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董建宏:金税四期下—— 企业全生命周期财务及税务合规风险管控

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 风险控制

课程编号 : 12149

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适用对象

-

课程介绍

【课程背景】

当前,中国税务领域正在发生深度变革,来自官方的各类新政密集出台,在金税四期系统的大数据背景下,企业的纳税数据透明共享,而企业的每个运营环节都存在涉税风险,税务违规成本与风险逐年增大,当前需要企业财务人员不断提升专业水平,及时把握政策变革的前沿动向,从前端经营业务开始进行涉税风险把控,突破固有思维,从容面对应变挑战,更快适应政策与环境的变化,降低企业涉税风险,推动企业健康稳定发展。

在工作中,您是否有过以下思考:

金税四期是什么?大数据背景下企业处于什么样的税收环境?

企业设立时注册资本未缴足而对外发生借款有什么风险?

税法上的筹办期间是如何界定的?

企业必须向一般纳税人企业采购才能降低税负吗?

企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品(产品)和提供服务时,除了增值税、所得税,你考虑别的税种了吗?

政策解读失误会带来什么样的税务风险?

【课程大纲】

一、金税四期下中小企业普惠性组合式税费支持政策税收优惠梳理(更新到开课前)

1、“双一号”公告背景及政策解读及延期优惠

2、落实小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告

3、多项个税优惠政策延期

延续实施全年一次性奖金个人所得税政策

延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策

延续实施外籍个人有关津补贴、实施远洋船员个人所得税

延续实施支持居民换购住房有关个人所得税

延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策

延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策

4、研发费用加计100%扣除全部扩围

.........

二、公司设立环节股权架构合规设计

1、股权架构顶层设计的重要性、经营实体法律形态分类

2、股权结构不合理,创业失败的主因

3、初创期企业股权结构的基本问题

4、股权比例、公司管理、公司决策、合伙退出机制

三、公司经营环节中成本费用的财税合规管控

1、筹办期间的财税合规

  1. 筹建期间费用的界定与税前扣除方法
  2. 筹建期间如何计算企业亏损
  3. 筹建期间取得专用发票如何抵扣
  4. 房地产投入使用后的房产税涉税问题

2、采购环节的财税合规与合同涉税风险管控

  1. 选择供应商身份:进行税负平衡、防止走逃失联的有效方法
  2. 采购环节取得发票、税费承担的涉税问题与合同条款
  3. 三流一致的业务判断及税务处理
  4. 环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的合同涉税问题
  5. 退货条款的涉税问题
  6. 违约金、违约责任等违约条款

3、日常报销环节的财税合规

  1. 票据的审计与证据链管理:发票的实质要件与形式要件
  2. 跨年发票的财税处理
  3. 无法取得发票的最新政策规定与实务误区
  4. 购物卡、加油卡、ETC卡的财税处理
  5. 员工非货币性福利的跨税种财税处理
  6. 私车公用的合规处理

4、非付现成本费用的财税合规

  1. 存货的计量、发出、结转、暂估入库的涉税风险
  2. 固定资产折旧:时间、方法、年限、残值率的税会差异;
  3. 一次性扣除政策的税会差异与适用情形
  4. 投资性房地产、长期待摊费用

四、公司经营环节中不同销售情形下财税合规与合同涉税风险管控

1、销售额的确定问题

  1. 价外费用(代收代垫费用的约定)
  2. 结算方式与结算时间
  3. 违约金条款

2、混合销售与兼营

3、数量、质量的涉税风险

4、销售环节开具发票的涉税问题

5、关于买赠与组合销售、积分换购、赠品视同销售判断技巧及跨税种涉税风险

6、折扣销售、销售折扣、销售折让的跨税种涉税问题与税会差异

7、销售使用过的固定资产涉税问题

五、融资模式的税务处理及优惠政策

1、权益性融资:

  1. 现金注入资本公积转增股本、非货币性资产投资、技术成果投资
  2. 认缴制下投资者资金未到位的涉税风险

2、债务性融资 、

  1. 企业与个人之间无偿借款的税务风险
  2. 集团内资金借贷免税政策与运用
  3. 股东以借款名义抽逃注册资本的风险
  4. 关联方债务豁免的财税处理

3、收益分配的财税合规

1)股东从公司借款、公司用未分配利润、盈余公积、资本公积转增资本,个人股东有哪些涉税风险?

2)股利分配的税会差异与优惠政策

4、股权转让的财税合规

  1. 不同持股主体转让不同股权种类下的涉税问题
  2. 认缴制、实缴制下的涉税风险
  3. 股权转让的七大误区
  4. 股权转让热点问题

①公司被他人收购,原股东把股权转让给他人,如何操作才能实现收益大?

②原股东转让一部分股权给被激励对象,如何操作才能实现税收风险小?

③股东溢价转让股权,如何选择适合的操作路径才能确保税收合理?

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