胡冬梅：金税四期涉税实操案例解析

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 财税管理

课程编号 : 5484

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行业不限

适用对象

财务经理、财务主管、会计人员各业务部门负责人及主要人员

课程介绍

【课程背景】

到2021年为止，随着科学技术越发发达，征税管理系统也随之升级也更加智能化，税务机关对企业的资金流水监管越来越全面，并且在金税四期系统的全面升级，因此，对于企业的税务要做好提前的筹划工作。在我国的大多数企业中都有着企业内外两套账的现象，对企业的对外账簿上实行收入小于支出，企业外部账簿用于税务工商的检查，企业内部账簿实行收入大于支出，利用现在的个人银行账户或是微信等移动支付平台来管理企业内部账簿的现金。

对于2021年企业将面临的金税四期的大数据时代，企业想要从税费上来实现减税降负的目的，以及对应配和税务局的监管稽查，企业该从那些方面来做好企业税务上的一个筹划工作，对于企业的企业所得税企业可以通过增加企业的支出来取得对应的票据，解决企业的一个企业所得税的税负问题，但对于增值税税负过重的企业来讲，企业从自身内部来筹划是不能够减轻其对应的税负压力的。本课程致力于解决金税四期时代的涉税实操预警提示。

【课程大纲】

以“金三”对“假发票”的防范
“金三”功能侧重
“金四”功能升级
发票链条风险及责任
异常发票的应对策略
发票之外的证据链条
“金四”全数据全业务全流程“云化”
数据在哪里取
如何理解全业务
全流程？云化
企业的层面应如何应对
企业关注点
财税部门关注点
个人关注点

四、被重点稽查的企业类型

虚开发票的企业
空壳企业
税负率异常的企业
申报异常的企业

5、少交个税和社保的企业

五、预警案例解析

1、进、销严重背离（案例）

2、库存账实不一致（案例）

3、长期存在增值税留抵异常现象（案例）

4、大量存在现金交易，而不通过对公账户交易

5、企业的往来账户挂账过大（案例）

6、连续三年以上亏损，却依然规模未减

7、连续三年以上盈利但从来不向股东分红

8、大量存在农产品抵扣（案例）

9、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符（案例）

10、、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”（案例）

11、发票冲红的猫腻、专普票冲红的差别（案例）

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