《现代企业规范管理案例解析》
【课程背景】:
在国家大力推动体制改革的大环境下,不断调整产业结构,加强防范系统风险,逆势推出证券市场新政,合规管理成为企业转型,建立新型商业模式重要保障。 其中内控体系建设更好的防范经营风险、控制舞弊行为,加强内部控制管理,完善企业系统化建设,提升效率,降低舞弊风险,是实现战略目标的尖兵武器。同时规范信息披露,加强社会公众监督,更加有利于企业的健康有序的发展。
【课程收益】:
- 认识内部控制与风险管理的作用与组织支撑;
- 深入掌握企业内部控制的风险点与关键控制点;
- 通过内部控制建设,提升企业降本增效与运营效率;
- 通过内部控制建设,降低企业内部舞弊风险
- 通过风险管理体系,降低企业经营风险
- 充分掌握信息披露的方法和路径
课程时间:1天
授课对象:总经理、企业中高层、部门主管
授课方式:案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动,全员参与。
课程大纲:
什么是合规?
- 合规、合规风险与合规管理的概念
- 合规的重要性
- 合规管理目标
- 合规管理框架
- 合规管理原则
- 合规责任主体和组织体系
合规管理:企业内部体系
- 什么是内部控制?
- 为什么内部控制?
- 内部控制控什么?
- 内部控制谁去控?
- 内部控制去控谁?
- 内部控制怎么控?
- COSO内控体系
企业内部控制与风险体系管理架构
企业风险都包括什么?
- 环境风险
- 流程风险
- 决策信息风险
董事会下设内控与风险管理委员会
三道防线:业务部门、内控部门、内审部门
风险管理于内控体系实施
战略风险管理与内部控制
- 风险点
- 战略不明确
- 战略过于激进
- 战略频繁变动
- 关键控制点
案例5:阿里巴巴战略管理
组织架构风险管理与内部控制
- 风险点
- 中央集权、层级多、反应慢
- 部门墙厚重、效率低
- 责权利不统一
- 关键控制点
案例8:海尔、韩都衣舍公司组织架构
- 供应链风险管理与内部控制
- 风险点
- 供应商选择不当
- 采购价格过高、采购内部舞弊
- 产品质量不合格、生产成本超支
- 采购、生产计划不合理、库存高、资金积压
- 仓库管理不善、产品偷盗、霉烂变质
- 关键控制点
案例9:华为采购管理、供应链流程系统
预算风险管理与内部控制
- 风险点
- 预算粗放
- 战略与经营计划不明确、目标与资源配置不对应
- 预算缺乏刚性,奖惩不严
- 缺乏过程监控
- 关键控制点
案例11:恒大地产预算计划体系
- 财务风险管理与内部控制
- 风险点
- 盲目扩张,负债率高,风险大
- 资金结构不当、短债长用
- 资金计划不准确、资金流断裂
- 帐外小金库、白条抵库,资金被挪用、串通舞弊
- 财务报告不准确、不及时
- 管理层授意提供虚假财务报告
- 关键控制点
资产风险管理与内部控制
- 风险点
- 存货积压或短缺
- 资产购置不经过授权审批,随意性强
- 没有定期盘点计划
- 固定资产账目不全,账实不符
- 关键控制点
- 合同风险管理与内部控制
- 风险点
- 未签订合同、未经授权对外签订合同
- 合同内容存在重大疏漏和欺诈
- 合同未全面履行或监控不当,合同纠纷处理不当
- 关键控制点
担保风险管理与内部控制
- 风险点
- 对被担保人资信状况调查不深,审批不严或越权审批
- 对被担保人财务状况监控不力,未采取有效措施
- 担保过程中存在舞弊行为
- 关键控制点
内控内部环境- 企业文化风险管理与内部控制
- 风险点
- 企业领导层对内控不重视,对规则不遵守
- 缺乏奋斗、创新、授权、分享的企业文化
- 缺乏以贡献者为本、公开公平公正的企业文化
- 关键控制点
案例13:华为企业文化:以客户为中心、以奋斗者为本、持续艰苦奋斗