【课程背景】
2021年税务稽查重点列举了要重点查处的8大行业5大违法行为，深圳税务智慧稽查已经升级到2.0版，现代化的信息管税手段应用已经越来越成熟，如何在税务机关介入前自查税务风险，如何事前防范，如何事中化解危机，如何事后补救，本课程将带领大家系统解析。
【课程收益】
▲熟悉现在以及未来税务监管环境，知己知彼；
▲企业如何顺应趋势，提前安排涉税事宜布局，全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险；
▲改变对纳税筹划的错误认知，更新税务筹划的理念，提供从思路到方法的指引；
▲了解税务稽查程序和方法，从容应对。
【课程形式】
讲师讲授、案例分析、实操演练
【课程对象】
财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
【课程时长】
7小时
【课程大纲】
第一讲 2021税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析
1、2021税务稽查重点解析
（1）8大行业、领域税务稽查自查重点
（2）5种重点稽查的违法行为自查重点
2、未来几年税收征管形势介绍
（1）中办国办《税收征管改革意见》
（2）大数据管税形势分析
（3）金税四期介绍
（4）减税降费趋势
（5）社保欠费问题以及未来征管趋势
第二讲 增值税的风险自查
1、增值税的纳税义务发生时间，未及时确认收入的风险
2、价外费用
3、不得抵扣情形
4、农产品发票，抵扣
5、发票的备注栏
6、电子发票
7、异常凭证
8、善意取得虚开发票
9、恶意虚开
10、税率
11、混合销售与兼营
12、折扣销售开票
13、不征税发票
第三讲、企业所得税的风险自查
1、税前扣除合规凭证
2、工资、薪金税前扣除
3、手续费、佣金税前扣除
4、会议费税前扣除
5、广告费和业务宣传费税前扣除风险
6、财务费用税前扣除风险
7、善意取得虚开发票税前扣除风险
8、未取得合规凭证但是已经税前扣除的风险
9、关联交易价格不公允转移利润的风险
10、利用“税收洼地”避税风险
第四讲、个人所得税的风险自查
1、工资薪金、劳务报酬、经营所得界限不清少缴税的风险
2、向单位员工或外部人员赠送物品未扣缴个税风险
3、董事费收入个税口径错误风险
4、发票报销套取现金的风险
5、开具咨询服务发票变相发工资的风险
6、平台公司代发工资的风险
7、劳务派遣的风险
8、股东借款个税风险
9、恶意利用离职补偿政策逃避个税和社保
10、股权转让收入明显偏低个税风险
11、限售股个税筹划风险
第五讲 税企争议解决及税务稽查风险应对
1、税务稽查机构设置及各个岗位职能划分
2、稽查检查中纳税人的权利和义务
3、稽查检查中税务机关的责任和义务
4、税务稽查局的调查取证程序以及纳税人如何应对
5、偷逃税的行政法与刑法规则辨析及案例解析
6、虚开发票的行政法与刑法规则辨析及案例解析
7、税务行政复议规则辨析及案例解析
8、税务行政处罚规则辨析及案例解析
9、税务行政诉讼规则辨析及案例解析
10、税务听证程序规则辨析及案例解析
11、避税、偷逃税、筹划的界限辨析
12、“以数治税”征管模式下如何全方位积极应对税务稽查风险
陶国军