马军生：银行管理会计体系与应用

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 银行管理

课程编号 : 11655

联系老师

适用对象

银行管理人员、财务人员、其他对银行管理会计感兴趣人士

课程介绍

培训对象

² 银行管理人员、财务人员、其他对银行管理会计感兴趣人士

课程大纲

一、银行管理会计基础

（一）管理会计的基本内容

1）管理会计的定义

2）管理会计的内容体系

（二）管理会计的特点

1）管理会计与财务会计的区别

2）管理会计与财务会计的联系

（三）管理会计的职能与作用

1）管理会计的职能

2）管理会计的任务

3）管理会计在企业经营管理中的作用

4）国内外管理会计的最新动向与发展

二、银行管理会计体系构建

商业银行管理会计体系的职能与手段
商业银行管理会计体系的总体构建
商业银行管理会计应用探讨

三、银行责任会计及内部资金转移定价FTP应用

商业银行责任中心体系建立
商业银行业务划分方法与最佳实践
商业银行内部资金转移定价（FTP）应用
FTP的起源与发展
FTP定价方法
FTP主要功能及应用
FTP实际应用案例解析

四、银行全价值成本管理及EVA

银行运营成本划分
银行作业成本法探讨
银行风险成本和资本成本的计量
银行RAROC指标及应用
银行EVA指标及应用

五、基于管理会计视角的商业银行财务数据多维度分析应用

客户盈利分析的应用
产品盈利分析的应用
业务线盈利分析的应用
机构和其他维度盈利分析的应用

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• 马军生：商业银行财务分析与管理会计: 经济下行背景下，商业银行经营正面临越来越多的困难和挑战，对商业银行来说，迫切需要通过精细化管理提升竞争力，改进经营绩效。财务报表是银行经营管理“仪表盘”，包含着很多商业机密！作为财务管理人员，你是否通过财务报表清楚了解你们的银行？你是否能从财务报表出发为管理层提供决策建议？你是否了解报表反映出的银行各项风险？你是否能从报表中了解更多机密和真相？本课程从财务分析核心思路出发，利用财务报表梳理银行经营，诊断存在问题，将数字背后的故事和它们所反映的经营实质娓娓道来，拓展财务人员的分析思路和深度，并学会构建适用于银行的管理会计体系，辅助和优化决策，从而更好提升银行价值，防范财务风险。【树立价值意识系统认识银行财务】让财务团队拥有战略意识，构建价值导向的财务管理思维；【透视银行经营业务财务无缝对接】通过财务数据透视银行经营，实现业务财务融合，推动战略落地【培养战略思维完善管理会计体系】树立战略财务管理意识，理解财务如何在银行经营中实现价值创造【精益财务管理提升银行经营绩效】通过课程提供的大量财务分析与管理会计工具，改善银行经营绩效【针对性】传统的财务分析与管理会计往往是面向非金融企业，本课程专门为商业银行财务人员量身定制【系统性】既有整体宏观视角的战略财务分析，也有业务层面的管理会计实务应用，还有RAROC、EVA、作业成本法、FTP等先进工具，让学员系统了解商业银行财务管控理论与实践【价值性】紧密结合银行战略和业务经营，帮助财务人员从“核算型财务”向“价值创造型财务”转型【操作性】切实可用的分析方法与模型，构建多维度分析工具，结合实操案例，帮助银行打开精益化管理之门商业银行、信用社、财务公司、贷款机构等分管财务的领导、计财部负责人和相关财务人员；案例分析为主，理性感性并重，互动贯穿全场，场景模拟参与，力求为学员创造一个“体验＋感悟＋共鸣＋思考＋快乐”的学习氛围和环境，让您的学习成果超出预期。模块一：战略视角下的商业银行财务报表分析引言：象财务专家一样思考商业银行财务报表分析框架商业银行财务报表分析主要方法商业银行资产负债表阅读和分析商业银行利润表阅读和分析解析商业银行利润驱动因素商业银行现金流量表阅读和分析商业财务报表综合分析RAROC和EVA指标解读及其在商业银行中的应用案例解读：某上市银行年报的财务报表分析模块二：商业银行管理会计体系构建与实务应用一、商业银行管理会计体系构建商业银行管理会计体系的职能与手段商业银行管理会计体系的总体构建商业银行管理会计应用探讨二、商业银行责任会计及FTP应用商业银行责任中心体系建立商业银行业务划分方法与最佳实践商业银行FTP（内部资金转移定价）应用FTP的起源与发展FTP定价方法FTP主要功能及应用FTP实际应用案例解析三、商业银行成本核算及分析商业银行运营成本划分商业银行作业成本法探讨及应用商业银行风险成本和资本成本的划分四、基于管理会计视角的商业银行财务数据多维度分析应用客户盈利分析的应用产品盈利分析的应用业务线盈利分析的应用机构和其他维度盈利分析的应用

• 马军生：《银行案件防控及风险防范》: 培训对象² 银行行长及其他银行中高层管理人员、信贷业务人员、风控、合规、稽核等人员课程时间长度 1～2天课程大纲（大纲案例仅供参考，实际授课时案例将予以不断更新）一、银行案件防控形势和特点；1.银行案件的再认知；2.银行案件防控形势严峻；发案区域广、涉及业务多；直接经济损失及声誉损失巨大；案件高发区及高发人员范围；与民间借贷、非法融资有关案件呈上升趋势。3.案件高发的原因二、案件防控重点区域、业务条线及案件类型；1.资产业务领域---骗贷挪用、侵占、伪造票据贴现违法发放贷款案例；贷款诈骗案例；信贷贷前案例贷中案例贷后不当行为案例农户贷款案例银行承兑汇票案例解决建议2.负债业务领域----存款诈骗、挪用、侵占民间融资、非法借贷引发的新案件挪用资金案例伪造票证案例案件形式--印押证卡、重要空白凭证、金库尾箱解决建议3.中间业务领域---不规范经营案件4.银行卡及电子渠道---窃取客户资金5.安全保卫领域案件金库盗窃案件其他典型案件解决建议6.资产处置领域--各类操作风险案件7.员工犯罪商业贿赂案件---受贿行贿罪挪用资金案件----挪用资金罪、挪用公款罪职务侵占案件----职务侵占罪、贪污罪非法泄露客户信息案件----非法泄露客户信息罪案件防控重点防控措施。1、健全的内控制度并得到严格执行从零散的、静态和、被动的内部控制规章向系统的、动态的、主动的内部控制体系转变。内控覆盖业务处理的各个环节业务处理的关键岗位应分人操作，相互制约2、先进的技术手段3、严格的授权控制正确处理风险控制与效率的关系明确单个人、单项业务、单个机构的最大风险敞口4、有效的人事管理会计人员委派制强制轮岗制度强制休假制度5、明确的责任追究6、有效的监督检查内部监督外部监督7、科学的激励考核机制

• 马军生：商业银行内部控制：法规解读及体系构建: 本课程结合实际案例，讲解内部控制与风险管理基础，典型示例、精准把脉、专业指引！旨在帮助高管全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。通过本课程，我们将帮助您：n 接触大量真实鲜活的金融机构内控实践案例n 掌握各个业务循环的关键控制点、控制方法n 掌握如何结合自身发展阶段和特点建立符合切实需要的内部控制系统n 帮助学员提高结合企业经营实际，识别和应对各类风险的能力培训对象² 银行董事、监事及高管²各职能部门和业务部门中高层管理人员² 内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部等人员课程收益了解内部控制和风险管理框架最新变化了解商业银行内部控制指引的核心要求掌握内控建设的步骤和方法，学会流程梳理及风险识别掌握内部控制自我检查评价、应对审计的基本技巧为学员提供最新COSO内控框架资料及内控法规资料汇编（电子版）学员还将获得包括《内控手册》模板等系列内控实用工具（电子版）课程时间长度1～2天课程大纲一、内部控制与风险管理体系概述企业舞弊与风险防范内部控制与风险管理框架内控法规框架讲解及内部控制主要要素何为控制环境？如何识别和评估风险？如何设计控制活动？如何进行信息沟通？如何实施监督？我国银行内控法规要求及应对二、内部控制体系建立与执行详解内部控制建设的组织机构和职能内部控制体系建设主要工具及成果手册示例如何有效划分内控流程内控流程梳理中的风险识别与评估方法流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享三、内控体系自我检查评价及审计应对内部控制检查评价总体流程概述内部控制检查评价计划制定内部控制评价现场测试的方法与过程案例：内控检查中穿行测试的使用内控缺陷认定及审批：如何确定内控缺陷严重程度案例：某公司内控缺陷的定量和定性标准内部控制缺陷整改及跟踪被检查单位如何做好内控自查及内控审计应对

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