课程概要
培训时长 : 1天
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课程分类 : 财务会计
课程编号 : 5360
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适用对象
财务经理、财务主管、会计人员 各业务部门负责人及主要人员
课程介绍
会计基础工作规范概述及基本要求
1 规范目的
2 规范内涵
3 规范适用范围
4 规范总体要求
- 会计机构设置的要求
1 会计机构设置
2 会计机构职能
3 会计人员配置
4 会计人员职业道德
5 会计工作交接
6 会计工作场所
三、会计凭证
1 总体说明 摘要 注意事项
2 原始凭证 票据要求
3 记账凭证
4 会计凭证审核
5 会计凭证传递与保管
6 会计凭证装订
7 会计凭证遗失
案例 国庆失火案例
四、 会计账簿
1 总体说明
2 会计账簿内容与启用
3 会计账簿登记
4 对账:谁和谁对？谁不能对账？
5 结账 反结账 上年数调整
6 会计账簿保管
五、 财务报告
1 总体说明
2 财务报告内容
3 财务报告编制
4 财务报告审核
5 外部审计
6 财务报告提供
六、 信息化管理
1 总体说明
2 岗位职责
3 系统维护管理
4 信息安全保障
七、 会计基础管理制度
1 制定原则
2 会计基础管理制度内容
八、 会计档案管理
1 总体说明
2 会计档案分类
3 档案管理职责
4 档案管理方式
5 保管要求
6 会计档案查询与借阅
7 会计档案移交与销毁
九、 会计监督检查
1 总体说明
2 监督检查内容
3 监督检查要求
4 外部监督检查
会计核算基本知识
主讲人 胡冬梅
【课程大纲】
- 会计核算基本要求
1 会计核算基本程序及任务
2 会计信息质量要求
3 会计核算基本原则
4 核算基本内容
- 财务报表简介
- 报表分析与相亲
- 财务状况表--筋骨
- 经营成果表--皮肉
- 现金流量表--血液
- 各报表项目详解
- 、流动资产科目
- 、非流动资产科目
- 、流动负债科目
- 、非流动负债科目
- 、权益类科目
- 、损益类科目
- 主要会计政策及会计估计
- 资产的初始计量
- 、公允价值计量
- 、历史成本计量
- 会计估计
- 收入确认的会计估计
- 资产减值的会计估计
- 折旧摊销的会计估计
- 或有事项的会计估计
- 预计负债的会计估计
- 资本化与费用化处理
- 借款费用
- 研发费用
- 政府补助
- 披露要求
- 披露内容
- 披露要求
- 新准则披露变化
- 税费计提及缴纳
- 增值税
- 企业所得税
- 个人所得税
- 附加税及其他税种
业财税法融合下的税务筹划
主讲人 胡冬梅
【课程大纲】
- 税收筹划对企业有哪些好处？
- 加强业务、财务、税务融合，管理不走弯路
- 加强税务筹划风险管理 ，有所为有所不为
- 关注税收政策灵活运用税收优惠，紧贴政策导向稳定可持续发展
- 当前企业税收筹划存在问题？
1、中小企业纳税意识薄弱（虚开发票案例）
2、企业财务管理不规范（金龙案例）
3、中小企业税务筹划缺乏专业人才
4、企业税收筹划工作存在误区
5、生硬的税收筹划被纳税调整（评估后升级案例）
- 企业税收筹划的主要途径？
- 灵活运用税收政策、降低企业的税收成本
- 合理选择纳税人身份
- 充分利用税务筹划技术
- 加强税务筹划风险管理
- 加强财务人员培训
- 企业为什么要请财税顾问？
- 财务顾问是干啥的？聘用财税顾问的必要性
- 企业当前的发展阶段--想规范又不知如何上手
- 国家财税政策的变化速率与财税顾问的专业、专注性
- 增值税的筹划原理与政策列举
（一）增值税原理及规定
- 纳税人身份--增值税身份划分与转换
- 行业的增值税政策规定
- 企业经营模式的变化与合同类型
- 企业纳税时点的政策规定
- 纳税人征收方式、特别规定
- 纳税地点可筹划
- 增值税的抵扣、留抵和退税
（二）疫情期间的增值税优惠
- 免税行业及范围
- 捐赠物资--视同销售？
- 进口、加工、销售环节的优惠
- 企业所得税筹划
- 公司架构的所得税区别
- 收入的范围
- 不同的促销方式下的筹划
- 买一赠一与买够返利
- 合并分立计税的引起的筹划
- 扣除的时间、数额限制、
- 汇总申报的限制要求
- 扣除项目的发票限制
- 代销还是购销方式的筹划
- 个人所得税优惠及筹划
- 新个税法及重点关注的人群
- 个税的所得项目与汇算清缴
- 汇算清缴的范围-哪些人、哪些收入汇算
- 汇算清缴的方式及风险
- 新型收入模式的界定
新会计准则解析
【课程大纲】
- 新收入准则的几大亮点
- 将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型
- 以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准
- 对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引
- 对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定
- 收入确认的“五步法模型”
- 新收入准则的实施对建筑业的影响
- 完工百分比法与履约进度的区别
- 合同变更的处理方法
- 某一时段内与某一时点的判断
- 单项履约义务的判断与收入分摊
- 合同成本的计量及合同资产合同负债的确认
- 新收入准则在母子公司的不同步问题
- 母公司实施新准则而子公司未实施
- 母公司未实施新准则而子公司已实施
- 新旧准则的衔接问题
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- • 胡冬梅：合同审核及合同控税
- 【课程背景】企业的税收产生环节在于业务过程中，而业务过程往往是由经济合同的签定决定的。即合同决定业务过程，业务过程产生税，只有加强业务过程的税收管理，才能真正规避税收风险。因此，企业税务管理要从经济合同的签定入手，也就是说，企业税收成本的控制和降低要从经济合同的签定开始，经济合同的签定环节是企业控制和降低税收成本的源头所在。【课程时长】12小时【课程大纲】合同审核要点1、律师法务角度审核要点(1)审主体，既看别人又看自己；(2)审内容，这主要包括权利、义务和责任；(3)审意思表示；(4)审查文字是否规范；(5)审合同签订手续是否合法；(6)审合同条款是否完备；(7)审合同条款中的风险防范措施；(8)审合同纠纷的解决方法2、业务角度审核要点3、财务角度审核要点4、税务角度审核要点二、几类常见合同的审查（一）、买卖合同1、注意审查对合同项下标的的描述，应当有品名、规格、型号、数量、单价(或总价)。2、交货条款：交货时间、地点。3、付款方式：应注意审查付款条件。4、验收：应注意验收与付款的衔接问题。5、运输条款：应注意审查运输费用的承担、运输和交货条款的衔接。6、包装：注意审查是否有特殊的包装要求。7、检验条款8、安装、调试、初验、试运行和终验条款。9、培训条款：注意培训费用、培训内容的约定。10、保修：注意保修期限的起始点和保修期内故障的处理。11、索赔和违约责任12、争议解决13、不可抗力条款（二）建设工程合同(工程类合同)审查合同总额或称工程总价合同总价与款项支付条款之间的联系3、工程款的审计的条款4、工程类合同涉及大量的合同附件与合同的相关条款的一致性。5、审查竣工验收条款及竣工验收又关系到交付、保修期等。6、注意违约责任的约定包括工期延误、工程质量问题造成无法验收时的违约责任等。7、对于经过招投标程序的，还需要审查有关的招投标文件与合同约定是否相符。(三)租赁合同1、《合同法》对租赁期限的特别规定2、对于出租方对租赁标的是否享有完整的权利3、租赁标的的维护问题及维修义务4、租赁合同中的转租条款及赔偿责任5、合同实质上是一个融资租赁合同的约定6、违约责任方面，应注意出租人迟延交付租赁标的，交付的租赁标的有瑕疵等违约责任。(四)业务合作类合同1、审查合作各方是否具有合作的主体资格条件及合同无效情形。2、需要认真审查合作各方的义务，分析可能出现的违约情形3、涉及合作分成的条款应仔细审查。4、注意违约责任条款。5、合作类合同中往往有保密条款6、部分合作类合同对代理方式进行合作的规定(五)劳动合同1、劳动合同中复杂的人事制度，2、事实形成的劳动关系3、合同中有关试用期的规定4、解除劳动合同的情形是否与劳动法的规定相符。三、合同签订流程各阶段风险点1、合同订立阶段1）合同调查2）合同谈判3）合同文本拟定4）合同审核5）合同签订2、合同履行阶段1）合同履行情况监控2）合同履行监督审查3）合同价款支付4）合同登记归档5）合同纠纷处理四、税务筹划与合同控税1、合同觉得业务流程、业务流程决定税收2、税收筹划的具体思路1）、根据不同税种的特点，采用的筹划方法；2）、针对不同的税收要素，运用不同的筹划技术；3）、全面考虑经济活动不同方案的税负差异进行巧妙安排；4）、针对国内外不同地域税负差别筹划5）、税法规定的纳税义务发生时间筹划3、税收筹划方法和新思维策划实务1）、巧签合同控税，税负率及风险对比（案例解析）2）、“三流一致”与虚开发票（案例解析）3）、合同签订中不同项目分拆（案例解析）4）、合同项目的分拆与征收方式的匹配（案例解析）5）、不改变业务实质的顺序变通（案例解析）6）、跨期业务迟延纳税风险识别（罚款及滞纳金代价测算）7）、房屋租赁合同的涉税条款比对（案例解析）4、企业的现实问题筹划1）、内外两套账,对内如何做到准确？2）、对外如何做到安全？3）、老板的车、房子等资产是否可以放在公司名下？4）、金三时代，简单粗暴的偷税、漏税不再行得通？5)、虚开增值税专用发票、买卖发票，如何界定？6)、老板公账私账混在一起， 如何处理这些“定时炸弹”
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- 【课程背景】财务会计除了传统的核算职能，在“大、智、移、云”新环境下，无疑更需要职能进阶，为经营决策服务，如，风险识别、内部控制、预算管理、降本增效等。 为了提高企业经济效益，会计人员通过一系列专门方法，利用财务会计提供的资料及其他资料进行加工、整理和报告，使企业各级管理人员能据以对日常发生的各项经济活动进行规划与控制，并帮助决策者作出各种专门决策，而财会基础工作的质量直接决定着财会信息质量的高低，也直接决定着财会信息应用质量的高低。管理所需的许多资料来源于财务会计，其主要工作内容是对财会信息进行深加工和再利用，因此受到财会信息质量的约束。管理会计信息最终影响着单位的运行成果与社会效益。 本课程致力于解析如何在了解和分析其应用环境的基础上，单位应将管理会计活动嵌入规划、决策、控制、评价等环节，形成完整的管理会计闭环。 【课程大纲】一、财务职能转换1、财务会计要如何修炼职业突破技能？1）从工业时代到互联网时代的财务创值演进2）互联网时代需要怎样的财务总监？2、财务转型与大数据管理1）如何用足、用好大技能数据进行财务管理？2）如何做好大数据时代下的管理会计和财务会计的融合？二、数字化技术的影响1、“数字资产”的由来2、数字化财务决策平台3、财务的应对策略4、数字化管理的几大趋势1）趋势一 用管理会计指导财务共享中心建设2）趋势二 财务共享推动管理会计深入应用3）趋势三 据中台赋予管理会计新的系统架构4）趋势四 管理会计主动赋能企业业务发展5） 趋势五 数据治理赋予管理会计高质量的数据基础6）趋势六 认知智能助推管理会计应用方式跃迁三、财务功能再造1、基于战略财务的功能再造1）如何通过有效的投融资、并购、重组等活动为公司战略实施提供支持、创造价值？2）如何搭建适应战略管理需要的财务支持系统？2、基于运营财务的功能再造1）如何通过专业的理财，为整个企业提供标准化、高效率的服务支持，为实现公司的战略目标保驾护航？2）如何组建财务共享服务中心，成为财务组织变革的推动者？、财务功能再造1、基于战略财务的功能再造1）如何通过有效的投融资、并购、重组等活动为公司战略实施提供支持、创造价值？2）如何搭建适应战略管理需要的财务支持系统？2、基于运营财务的功能再造1）如何通过专业的理财，为整个企业提供标准化、高效率的服务支持，为实现公司的战略目标保驾护航？2）如何组建财务共享服务中心，成为财务组织变革的推动者？四、价值创造与财务精进1、财务的价值体现2、基于价值的管理（VBM）3、价值创造与成本管理4、特殊资产价值管理五、财务分析助力企业经营决策1、企业财务分析现状及问题2、财务的决策职能在企业中的变迁3、财务分析与企业经营决策的关系1）如何通过财务报表分析识别企业经营状况？2）如何透过财务数据和业务数据发现并诊断企业经营问题？3）如何利用财务分析的结果为企业经营决策提供有建设性的建议
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- 【课程大纲】 会计基础工作规范概述及基本要求 1 规范目的 2 规范内涵 3 规范适用范围 4 规范总体要求 会计机构设置的要求1 会计机构设置2 会计机构职能3 会计人员配置4 会计人员职业道德5 会计工作交接6 会计工作场所三、会计凭证1 总体说明 摘要 注意事项2 原始凭证 票据要求3 记账凭证4 会计凭证审核5 会计凭证传递与保管6 会计凭证装订7 会计凭证遗失案例 国庆失火案例四、 会计账簿1 总体说明2 会计账簿内容与启用3 会计账簿登记4 对账:谁和谁对？谁不能对账？5 结账 反结账 上年数调整6 会计账簿保管五、 财务报告 1 总体说明 2 财务报告内容 3 财务报告编制 4 财务报告审核 5 外部审计 6 财务报告提供六、 信息化管理 1 总体说明 2 岗位职责 3 系统维护管理 4 信息安全保障七、 会计基础管理制度1 制定原则2 会计基础管理制度内容3 不相容职务分离制度4 轮岗制度5 复核制度八、 会计档案管理 1 总体说明 2 会计档案分类 3 档案管理职责 4 档案管理方式 5 保管要求 6 会计档案查询与借阅 7 会计档案移交与销毁九、 会计监督检查1 总体说明2 监督检查内容3 监督检查要求4 外部监督检查 财务核算基本知识主讲人 胡冬梅【课程大纲】会计核算基本要求1 会计核算基本程序及任务2 会计信息质量要求3 会计核算基本原则4 核算基本内容财务报表简介报表分析与相亲财务状况表--筋骨经营成果表--皮肉现金流量表--血液各报表项目详解、流动资产科目、非流动资产科目、流动负债科目、非流动负债科目、权益类科目、损益类科目主要会计政策及会计估计资产的初始计量、公允价值计量、历史成本计量会计估计收入确认的会计估计资产减值的会计估计折旧摊销的会计估计或有事项的会计估计预计负债的会计估计资本化与费用化处理借款费用研发费用政府补助披露要求披露内容披露要求新准则披露变化税费计提及缴纳增值税企业所得税个人所得税附加税及其他税种
胡冬梅