文辉玲：非财务经理的财务管理

课程背景： 

创业很艰难、守业很艰辛、发展很艰苦，企业做大做强更需要精耕细作。企业发展的核心问题是生存问题，而生存的关键在于企业的财务管理。一名优秀的管理者，不仅拥有出色的业务能力，同时还应具备优秀的财务管理能力。那么在经营管理过程当中，到底什么样的财务分析能让管理者发现问题、并及早解决问题？什么样的财务分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升助力业务发展？有控则强、失控则弱、无控则乱，内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入一分钱难倒英雄汉的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制体系尤为重要。掌握企业经营数据和财务报表的分析，理解隐藏在数据背后的企业经营信息是每个管理者都需要思考的问题和必备的一种技能。

该课程旨在让参与培训人员具备财务思维和财务意识，以及经营风险意识，加强与提升财务管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为决策者和投资人提供信息支持。懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！

课程收益：

【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法

【业财融合】让业务部门和财务部门由业财分离变成业财融合，让财务深入业务为业务赋能，让业务掌握财务知识为管理加分，一起助力企业发展

【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何做好财务运营分析与企业内部控制，通过实际经典案例，学会多维度思考管理

【熟练应用】学习掌握财务商业底层逻辑，熟练运用相应的工具方法举一反三，真正学以致用，创造出财务运营管理价值

授课时长：1天，6小时/天

授课对象：企业董事长、总经理、中高层管理干部、财务及部门负责人

授课方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与

课程模型：

课程大纲

第一讲：财务管理在企业经营中的重要性

一、互动环节导入导引：

利润增长模型

1. 收入增长

2. 成本降低

3. 收入增长VS成本降低难易程度？

模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策

1. 科学数据做出决策判断

2. 数据透析企业经营本质

3. 多视角重判断、精计算

互动环节启示：用数据说话

1. 财务深入业务为业务赋能

2. 业务探究财务为管理加分

3. 财务业务信息三位于一体

二、透彻理解商业世界需要财务思维

1. 巴菲特的选股理论

2. 透过ROE理解企业赚钱的商业之道

3. 杜邦分析法拆解三种商业模式

4. 杜邦分析法的四大核心指标

5. 简易理解IRR(内部投资收益率)

案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

本章节重点解决的问题：管理者的财务思维和财务意识

第二讲：财务管理如何为企业经营把脉

一、企业经营财务风险的十大表现

1. 资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划；

2. 关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低；

3. 现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出；

4. 资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降；

5. 营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补；

6. 利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高；

7. 多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥；

8. 不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产；

9. 缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略；

10. 税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款。

风险揭示：企业大多数经营风险都跟钱（资金）有关

二、透过现金流看企业经营风险

1. 经营获得的现金流是立身之本

• 经营活动企业造血功能

• 投资活动企业换血功能

• 筹资活动企业输血功能

2. 导致企业资金链断裂的五大核心原因

• 经营性现金流缺乏

• 固定资产投资过大

• 过多库存积压滞销

• 应收账款逾期过多

• 过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

3. 如何作好资金筹划管理

• 九大日常经营管理之举

案例讲解：做资金使用管理的指挥官而非消防员

案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节

• 三大长期经营规划之措

1. 现金为王

2. 互补投资

3. 未雨绸缪

案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念现金流生意经

管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

案例探讨及成果落地：如何做好企业资金链的守护神

本章节重点解决的问题：管理者的风险意识和资金管理能力

第三讲：财务管理如何为企业经营把关

一、成本管理运营的两大法器

1. 显微镜法见微知著，刨根问底

1）层层深入，刨根问底

2）五个为什么分析法

1. 背景来由

2. 场景应用

举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？

举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题

1. 通过数据发现实际管理问题

2. 深挖问题背后的真正原因

3. 对症下药，提出解决办法及管理措施

4. 进行效果检验，优化与完善管理过程

案例总结：成本管理运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

2. 望远镜法登高望远，高瞻远瞩

• 对比行业财务价值，找到自身差距

对标管理灵魂三问：

1. 行业对标数据从哪来？

2. 对标的对象需要注意哪些问题？

3. 对标的效果有哪些？

案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图

• 跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑

模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析

1. 保本点销量

2. 保利点销量

3. 边际贡献率

• 借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

1. 潜在/新进入者的威胁

2. 购买者的议价能力

3. 替代品的威胁

4. 供应商的议价能力

5. 行业内竞争对手的实力

案例讲解：透过波特五力模型从行业的五个角度看企业的成本管理

二、为有源头活水来之降本增效

1. 总成本战略将成本优势转化为核心竞争力

案例讲解：某行业知名企业稳居全球销量第一背后的秘密

2. 控制成本之精髓全程控制及优化流程

• 企业的常见八大浪费

• 人力成本的分析与控制

案例讲解：某知名企业实现流程优化的方法

案例讲解：人力成本的控制手段：人数+人效

3. 走向先策后控的成本耦合管理时代

• 先策－成本策划：侧重预算阶段的成本策划

• 后控－成本控制：侧重执行阶段的成本控制

案例：某企业的先策后控为企业带来的不同效应

4. 成本控制体现在细节处讲究精细化管理

5. 成本控制并非越低越好需把握适度原则

6. 除了看得见更甚三个看不见的成本控制

诸多相关案例讲解及落地方案执行

本章节重点解决的问题：管理者的经营能力和管理能力