课程背景：
商业银行始终是我国金融业之母，其资产规模、客户群体甚至风险管控都要求会计核算持续奉行精准导向。本课程融合商业银行与全新金融会计准则，在概要论述商业银行会计构成要素基础上，渐次展开银行主导业务核算与会计信息集成、综合与管控等内容。
本课程结合案例剖析，使学员了解银行柜员所办理的各项业务的内容，具备按照银行临柜柜员的要求，规范、准确、快捷地办理个人及单位业务的操作能力，并具备人际交流能力、团队合作精神、客户服务意识和自我学习能力，能够胜任银行柜面业务的工作。
商业银行审计审什么？内部审计怎么审？本课程针对上述问题，详解内部审计操作实务，提升商业银行审计工作法治化、规范化水平，推动审计工作迈上新台阶，促进审计事业高质量发展。知道审计怎么审，财会人员能更好的驾驭自己的财务工作，规范操作。
课程收益：
● 融合商业银行与全新金融会计准则，提升会计主管履职能力。
● 结合案例剖析，使学员了解银行柜员所办理的各项业务的内容，规避柜面业务风险。
● 详解内部审计操作实务，掌握内部审计审什么、怎么审，提升商业银行审计工作规范化水平。
课程时间：3天，6小时/天
课程对象：农信联社财会审计人员
课程方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练
课程大纲
第一讲 会计主管履职
一、会计基础
1.商业银行会计核算概述
2.商业银行资产要素核算
3.商业银行负债要素核算
4.商业银行损益要素核算
5.商业银行权益要素核算
二、主导业务会计处理
1.存款业务
2.贷款业务
3.结算业务
3.往来业务
5.外汇业务
三、综合业务
1.商业银行的或有事项
2.会计政策、会计估计变更和差错更正
3.资产负债表日后事项
四、财务报告
1.主导性财务报告
2.附加性财务报告的编制要诀
3.财务报告分析
五、管理视角
第二讲 规避柜面业务风险
一、银行柜面业务基本知识
案例剖析：T银行柜面业务操作风险研究
二、银行柜面对私业务处理
1.人民币活期储蓄业务处理
2.人民币定期储蓄业务处理
3.人民币其他业务处理
4.业务处理
案例剖析：Z银行柜面业务风险控制研究
三、银行柜面对公业务处理
1.单位活期存款业务处理
2.单位定期存款业务处理
3.单位通知存款柜面业务
4.单位协定存款柜面业务
5.单位贷款业务处理
案例剖析：JY农商行柜面业务风险管理研究
四、银行柜面“对公、对私”业务处理
1. 柜面代理业务
2. 银行卡柜面业务
3.结算业务
4.电子银行业务
案例剖析：NX银行柜面操作风险管理优化研究
案例剖析：中国银行JF支行柜面业务操作风险管控研究
第三讲 从审计的视角理解业务和财务
一、政策跟踪审计
1.信贷政策跟踪审计
2.信贷资产质量跟踪审计
案例剖析：H省一些城市商业银行资产质量不实问题
案例剖析：资管新规实施过程中面临的新情况、新问题
二、贷款业务审计
1.法人贷款审计
2.个人贷款审计
3.贸易融资审计
4.大额贷款审计
案例剖析：某商业银行工作人员向10家空壳公司违法发放贷款1.6亿元
案例剖析：A房地产开发公司利用职工办理虚假住房按揭贷款骗取商业银行贷款7000万元
案例剖析：商业银行信贷业务风险管理审计————以W农商行为例
案例剖析：G农商行信贷业务内部审计问题探析
三、资金业务审计
1.现金业务审计
2.同业往来业务审计
3.主要融通业务审计
案例剖析：C农商行风险导向内部审计应用
四、投资业务审计
1.长期股权投资审计
2.债券投资审计
3外汇买卖业务审计
案例剖析：大数据环境下农商行内部审计增值路径————以Y农商行为例
五、存款业务审计
1.对公存款审计
2.储蓄存款审计
3.资金异常流动审计
案例：A商业银行以多种方式虚增存贷款规模
六、中间业务审计
1.支付结算业务审计
2.理财业务审计
3.结售汇业务审计
4.信用卡业务审计
5.其他中间业务审计
案例剖析：大数据环境下A农商行内部审计存在问题及对策
七、表外业务审计
1.承诺类业务审计
2.担保类业务审计
3.代理投融资服务类业务审计
案例剖析：我国农商行信贷业务内部审计问题————以四川省Z市农商银行为例
案例剖析：WQ农村商业银行内部审计
案例剖析：风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用
课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别
吴桐