【课程背景】
怎样合法合理的降低企业税收负担?是企业必须面对的重要课题。现实中很多财税人员口中的合理避税其实就是偷税漏税,风险极大。对于纳税人来说,首先是防范税务风险,再就是提升税务筹划能力。
【课程收益】
本课程精选数十个税收筹划案例,每个案例均极具操作性和实战价值。学完本课程,学员可以识别企业常见税务风险,掌握纳税筹划的基本方法,灵活应用常见筹划技巧,帮助企业实现节税效益,在工作中实现自我价值。
【课程时间】2天,6小时/天
【课程对象】企业财税人员
【课程方式】讲师讲授.案例研讨.全员参与
【课程老师】栾庆忠
【课程大纲】
第一讲:税收筹划的特性
第二讲:税收筹划与避税、逃避缴纳税款的区别
1、可笑的税务筹划
2、筹划方案真的是这样完美吗?
(1)业务招待费的“筹划”
(2)会务费的“筹划”
(3)装修费的“筹划”
(4)工资、劳务(派遣)费的“筹划”
(5)购买商品的“筹划”
(6)购买服务的“筹划”
(7)甲供工程的“筹划”
(8)土地增值税的“筹划”
(9)经营模式的“筹划”
3、税收筹划方案的 主角、风险、收益、选择、责任
第三讲:税收筹划的前提
第四讲:税收筹划应注意风险
1、利用税法漏洞进行筹划
2、利用税法空白进行筹划
3、利用税法政策进行筹划,最没有风险,国家也支持
第五讲:增值税税收筹划技巧与案例
1、超过标准必登记,不够标准择优选 2、分立经营试试看,有时还真节省税
3、兼营混合要分清,勿要糊涂缴错税 4、会开发票也节税,不开错开多缴税
5、销售方式几多种,节税比较来选择 6、最佳选择供应商,关键是看净利润
7、总分机构转货物,网络结算缓缴税 8、出租出借包装物,押金怎样来核算
9、扣税凭证要审核,符合条件才抵扣 10、经营模式巧转换,收入相同税不同
11、优惠政策要熟悉,恰当运用才节税 12、关联交易筹划好,合理合法可省税
13、合同条款细思量,风险降低又节税 14、平销返利要节税,发票方式与时点
15、委托代销有两种,选择哪种作比较 16、支付代垫运输费,运输发票开给谁
17、个人车辆耗油费,取得油票怎抵扣 18、税收政策把握好,就能不缴冤枉税
……
第六讲:企业所得税税收筹划技巧与案例
1、组织形式有多种,合理选择税不同
2、推迟收入实现日,递延纳税省资金
3、税前扣除很重要,及时合理列费用
4、存货计价有方法 ,合理选择成本小
5、折旧摊销要筹划,防范风险享优惠
6、固定资产维修费,一次分期有技巧
7、优惠政策要把握,享受放弃作比较
8、招待广告宣传费,合理转化多扣除
9、流程再造节税款, 风险防控勿忘记
10、税收政策把握好,就能不缴冤枉税
11、关联交易筹划好,合理合法可省税
……
第七讲:个人所得税税收筹划技巧与案例
1、个人所得税征收范围
2、应税项目转换
3、工资、薪金(年终奖)所得税务筹划
4、劳务报酬所得税务筹划
5、捐赠的税务筹划
6、纳税人身份认定的税务筹划
7、个人投资创业企业组织形式选择的税务筹划
8、股权激励和股票期权
9、利用减免税政策税务筹划
10、节税不能乱筹划
第八讲:房产税税收筹划技巧与案例
1、从征税范围进行筹划
2、从计税依据进行筹划
3、充分利用优惠政策进行筹划
4、改变经营模式的设计
第九讲:土地使用税税收筹划技巧与案例
1、从经营用地区域上进行筹划
2、从土地用途上进行筹划
3、从利用优惠政策上进行筹划
4、从纳税义务发生时间上进行筹划
第十讲:土地增值税税收筹划技巧与案例
1、临界点筹划法
2、销售价格分解筹划法
3、代收费用并入房价筹划法
4、利息支出筹划法五、增加可扣除项目筹划法
5、成本核算对象筹划法
6、成本分摊方法筹划法
7、关联交易创造节税空间筹划法
8、利用优惠政策筹划法
9、股权转让方式转让房地产实际上并不能节省税费
课程总结与答疑解惑