【课程老师】栾庆忠
【课程时长】2天
【课程大纲】
一、纳税人和扣缴义务人、应税行为范围、税率和征收率
（一）纳税人和扣缴义务人
（二）应税行为范围
（三）税率和征收率
二、应纳税额的计算方法
（一）一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税
（二）小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税
（三）一般纳税人发生特定应税行为可以选择简易计税方法计税
（四）建筑服务计税方法
（五）销售不动产计税方法
（六）不动产经营租赁服务计税方法
（七）增值税差额征税
（八）金融服务计税方法
（九）销售使用过的固定资产计税方法
（十）跨省预缴增值税
（十一）扣缴税额
三、增值税扣税凭证管理
（一）增值税扣税凭证的种类
（二）增值税扣税凭证抵扣期限
（三）一般纳税人发票的认证与采集
（四）增值税专用发票限额管理
（五）增值税专用发票的领购
（六）增值税专用发票的开具
（七）几种特殊情况下发票开具的特殊要求
（八）不得开具增值税专用发票的情形
（九）一般纳税人作废增值税专用发票重新开具的税法规定
（十）一般纳税人开具红字增值税专用发票的规定
（十一）一般纳税人增值税专用发票抄报税
（十二）一般纳税人丢失增值税专用发票的处理
（十三）一般纳税人收到失控增值税专用发票的处理
（十四）一般纳税人用加油卡加油可否要求加油站直接开具专用发票
四、不得从销项税额中抵扣的进项税额
（一）扣税凭证合法合规（8大方面判断）
（二）增值税扣税凭证的种类
（三）增值税扣税凭证抵扣期限
（四）不得抵扣进项税额的情形
（五）四流合规
（六）不动产抵扣
（七）农产品抵扣（单设一堂课进行更详细讲解）
（八）特殊政策
五、价外费用
（一）被忽视的价外费用税务风险
（二）代垫款项也缴税
（三）代收费用涉税问题
（四）企业各类收费是否为价外费用的准确判断
（五）押金、保证金是否属于价外费用
（六）财政补贴是否属于价外费用
（七）税务争议事项风险化解方法
（八）合同中的价外费用条款需要特别关注的几点涉税事项
六、增值税纳税义务发生时间
（一）增值税纳税义务发生时间的的政策规定详解
（二）增值税纳税义务发生时间案例解析
七、混合销售与兼营业务
（一）兼营、混合销售的税收政策精析
（二）兼营、混合销售的税务实战案例解析
八、视同销售
（一）增值税视同销售政策详解
（二）增值税视同销售案例解析
（三）增值税视同销售与所得税、消费税视同销售的区别
（四）看似视同销售其实不需要视同销售的情形
（五）买一赠一业务需要视同销售吗
九、特殊销售方式
（一）销售折扣、折扣销售、销售折让相关税收政策
（二）销售折扣、折扣销售、销售折让相关案例解析
十、销售返利税务处理
（一）与销售量销售额无必然关系的各项费用的税务处理
（二）与销售量销售额挂钩的各种返还收入的税务处理
十一、增值税差额征税税务处理
（一）一般计税方法差额征税
（二）简易计税差额征税
（三）应税行为差额扣除需取得的合法凭证
（四）差额征税的发票开具
（五）差额征税的财税处理
十二、增值税简易计税税务处理
（一）各类增值税简易征收情形下的税务处理
（二）增值税简易征收的税务风险
十、农产品进项税额抵扣难点与热点问题
（一）凭票抵扣的7大难点、热点
（二）凭票抵扣及增值税纳税申报表填写案例
（三）关于凭票抵扣的几点思考
（四）进项税额核定扣除方法
十一、增值税优惠政策的税务处理
（一）直接免征
（二）直接减征
（三）“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”
（四）小微企业免征增值税优惠
（五）享受优惠政策注意事项
十二、辅导期增值税一般纳税人特殊事项
（一）辅导期管理的税法规定
（二）辅导期特殊税务处理
十三、建筑房地产业增值税一般纳税人特殊事项
（一）建筑业提供各类建筑服务不同计税方法下增值税实战操作
（二）甲供工程、清包工税务处理
（三）建筑服务预缴税款的税务处理
（四）总分包、转包业务的财税处理
（五）建筑材料设备管理中的税务处理
（六）建筑业增值税、所得税、会计准则确认收入的异同与协调
（七）EPC 工程总承包项目税务风险管理与应对
（八）BT、BOT、PPP项目管理税务风险管理与应对
（九）建筑企业各种经营模式的税务处理
（十）房地产业开发项目计税方法的税务风险
十四、不征收增值税项目
栾庆忠