董建宏：发票电子化时代风险排查及财务人员职业风险防范

【课程背景】

数电发票具有远程交付更便利、财务管理更高效、存储保管更经济等多项优点，但与此同时随着税务部门深度运用信息化控税打下坚实基础。发票全面电子化后税务机关的数据加工能力更加智能化，风险命中率更高。

本次课程聚焦企业日常业务涉及的票据高频风险点，结合电子发票管理等热点问题，以实务案例为基础，解读发票电子化时代票据税收风险，帮助财务人员做好税收风险管控。

【课程收益】 

掌握最新电子发票财税管理政策 

系统排查企业票据高频易发风险点 

加强企业日常票据管控，降低企业票据税收风险

通过真实发票税务稽查案例解析，避免踩雷

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【课程对象】 

财务总监、高级财务管理人员财务经理、财务主管、税务主管、财务专员及企业采购销售人员等

【课程时长】

1天，6小时

【课程大纲】 

引言：以案说税

1、河北税务与警方联手快速查获虚开电子发票

2、新疆8.28专案打掉电子发票虚开团伙

一、聊聊增值税电子专票的“前世今生”

◆ 电子普票到电子专票的发展历程

◆ 2021年稽查重点领域及行业（查发票依然是重点）

◆ 票据电子化时代企业如何管控票据风险

1. 收入确认及纳税义务发生时点判断与票据开具中的税收风险排查

◆ 增值税纳税义务发生时间判断与发票开具时点 

◆ 混合销售与兼营的区分与发票开具中的税收风险排查与管控

◆ 租赁收入确认及发票开具注意事项应对

◆ 常见差额征税票据开具中的税收风险排查与管控

三、增值税专用发票进项抵扣票据全解与税收风险识别 

◆ 增值税专用发票（含电子专票） 不得抵扣的情形

◆ 购进农产品应取得何种票据，如何抵扣进项？ 

◆ 发票进项抵扣、系统勾选处理与会计核算的完美配合

◆ “三流合一”重要性，是保证取得发票不出问题的前提条件

四、企业成本费用确认与票据取得、两税扣除中的税收风险排查与管控

◆ 如何区分企业支出税前扣除哪些需要发票，哪些不需要发票？ 

◆ 企业日常费用的票据取得及风险管控

◆ 企业特殊业务的票据处理 

◆ 财政票据取得税收风险与管控

五、企业取得财政补贴增值税发票的开具与税收风险排查管控 

◆ 如何区分财政资金是否应当缴纳增值税？ 

◆ 需要缴纳增值税的财政资金如何确定纳税义务发生时点？如何开票？

◆ 不属于增值税征税范围的财政补贴政府部门强行要求企业开票如何应对？

◆ 不同性质财政资金会计处理与所得税关联