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常建军:非财务人员的财务管理实战模拟

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 非财管理

课程编号 : 678

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适用对象

企业中高层管理人员,部门负责人,业务主管及后备人才

课程介绍

课程大纲:

为什么盈利的公司倒闭了,亏损的企业还活着?财务数据是企业管理的关键因素之一,企业管理者的决策过程如果不考虑财务因素,就如同现代化的飞机在飞行过程中没有导航系统一样盲目而充满风险。面对未来的不确定性企业管理者不仅要有出色的业务能力,而且还要具有一定的财务视野,把握财务的游戏规则及背后的真相。

本课程运用直观的沙盘,模拟企业经营全过程中资金的投入及产出,涵盖商业环境分析,财务核算规则,财务分析技巧,财务风险管控以及财务底线思维等大量的财务管理知识要点和经营技巧。使会计数字转化为经济数字,将会计报表转化为经济报表,将会计利润转化为经济利润。并将资金的隐形价值显性化,使“有形资产无形化,无形资产有形化。”洞悉资金的液态(流动资产),固态(固定资产)和气态(无形资产),以及这三种资金转化过程中的风险管控。使经理人不仅能当好外科医生,同时还要当好内科医生,透过现象看本质。

 

课程收益:

● 从家庭资产负债表诠释企业资产负债表,把握资产的核心。

● 从资金来源到资金占用,把握资金的平衡关系。

● 从物流到资金流,把握财务底线思维。

● 建立系统财务思维模式,制定资金管理的流程和体系。

● 学习在复杂的商业环境下,运用财务数据进行有依据的风险决策。

● 深刻认识现金流决定企业的生死存亡,认识市场风险。

● 面对商业的不确定性,,运用经济利润,有效进行经营决策。

 

课程特色:

课程结合老师多年中外企业及金融机构管理经验,“个性化”设计,使学员身临其境。

● 系统性:体验课程的内容涵盖了资金的投入产出及利润的形成过程。

● 实践性:体验课程的工具方法来自大量的管理实践,重点是将体验后的效果转化为生产力。

嵌浸性:体验课程通过实战演练、强化资金意识,风险意识,运用经济利润进行经营决策。
课程模型:

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业中高层管理人员,部门负责人,业务主管及后备人才

课程方式:

● 沙盘演练道具:学员主要进行三大财务财表模拟演练,并配以物理沙盘和电子沙盘演示,身临其境。

● 课程通过实战演练,小祖决策,结果评析和经验分享相结合,使每个竞争小组在动态的市场环境里,锻炼学员应用财务知识做出实际决策的能力,还能激发学员的财务思维能力,分析判断能力和问题解决能力

 

课程大纲

导引:管理者应具有的财务视野

第一讲:企业经营与财务思维

一、经营过程的资金循环

1. 企业利润与现金的关系

2. 资金循环与业务循环的关系

3. 财务管理与企业价值链的关系

演练后分组讨论,存在问题与解决方法:

1)资金的三种形态及其转化:液态,固态,气态

2)什么是钱?钱从哪里来?钱到哪里去?

3)企业资金运作的过程及关注点,收入等于现金吗?

二、财务管理的核心指标

1. 运用家庭资金平衡表诠释企业资产负债表

2. 财务报表的结构与经济交易

3. 企业利润表,资产负债表,现金流量表及其勾稽关系

演练后分组讨论,存在问题与解决方法:

1)企业的资产包括负债吗?

2)资产负债率是高一点好还是低一点好?

3)资金的周转天数可以为负数吗?

三、财务管理的核心项目

1. 货币资金:循环增值

2.应收账款:盈利性亏损

3.存货:积压难题

4.固定资产:短融长投

5.资产规模:做大诱惑

6.资产负债率:财务风险

7.成本控制:流程管理

演练后分组讨论,存在问题与解决方法:

1)为什么亏损的企业还活着,盈利的公司倒闭了?

2)项目的投入产出-如何实现现金流的平衡? 

3)为什么三种成本决定了我们一无所有还是财富自由:机会成本,沉默成本,边际成本

 

第二讲:财务分析与案例应用

一、会计核算的基本规则

1. 主体原则

2.配比原则

3. 历史成本原则

4. 保守原则

5. 充分披露原则

演练后分组讨论,存在问题与解决方法:

1)权责发生制的后果;保证金的后果?

2)历史成本,假设的原则的后果-是否能反映当下资产价值?

3)货币计量的后果-是否能反映无形资产,为什么?

二、公司利润的形成过程

1. 利润的本质与会计表达

2. 产品定价技巧-关注现金流及底线思维

3. 企业为什么会出现负资产

演练后分组讨论,存在问题与解决方法:

1)利润的形成过程-利润是真的吗?

2)“没有资产就是最大的资产”,如何实施轻资产战略?

3)用钱赚钱:如何把握货币的时间价值?

三、投入产出的风险管控投入产出的风险管控

1. 企业全面成本化管理

2. 企业全面预算管理

3. 企业内部控制与风险管理

演练后分组讨论,存在问题与解决方法:

1)企业资金管控-三大管理工具,七大控制方法

2)投资的陷阱-非现金利润分配造成资金抽逃及税务风险

3)三大杠杆撬动企业-财务杠杆,产品杠杆及资本杠杆

4)企业纳税与现金流-企业所得税,增值税形成过程及税收筹划

 

第三讲:数据转化与经济决策

一、财务数据的经济内涵

1. 从会计数字到经济数字

2. 从会计报表到经济报表

3. 从会计利润到经济利润

演练后分组讨论,存在问题与解决方法:

1)面对沉默成本-如何断舍离?

2)吸引有良知的投资者-价值转化成价格。用何方法?

3)财务哲学:“有形资产无形化,无形资产有形化”如何运用?

二、经营决策的财务依据

1. 透过现象看本质-把握数字的经济内涵

2. 盘活资产-钱从哪里来,钱又到哪里去

3. 决策的重要依据-让资产活起来

演练后分组讨论,存在问题与解决方法:

1)“先活下来再活下去”如何运作?

2)财务决策过程-“三分法思考,二分法决策,一分法执行”。如何运用?

3)经营决策原则-保持资金的平衡关系,“资金来源等于资金占用”如何实现平衡?

三、财务思维的高维智慧

1. 认清财务真谛,重新制定游戏规则

2. 把握财务风险,谨防资金链断裂

3. 运用高维智慧,进行财富管理

演练后分组讨论,存在问题与解决方法:

1)啤酒游戏的启示?

2)从迷宫上面看迷宫-把握财富之道?

3)Z0世代财务的挑战与机遇:资本内卷 ,元宇宙-元资本

课程总结及答疑互动:构建本次课程的思维导图-结语

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课程背景:“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”。财务指标是考核企业业绩的关键因素之一,企业管理者的决策过程如果不考虑财务因素,就如同现代化的飞机在飞行过程中没有导航系统一样盲目而充满风险。面对未来的不确定性企业管理者,不仅要有出色的业务能力,而且还要具有一定的财务视野,透过财务数字,发现背后的管理问题。使资金的隐形价值显性化,管理好无形资产。同时洞悉资金的液态(现金流),固态(沉默成本)以及气态(无形资产),尤为重要的是这三种资金转化过程中的风险管控。本课程基于以上问题的解决,为企业“私人定制”。课程将深入浅出地介绍财务的核心内容,从介绍会计过程,会计方法入手,解读财务报表及其对企业利润的影响,帮助学员理解并熟练使用财务报表,并通过分析财务报表以明确数字背后的经济内涵和实质;通过案例教学,帮助学员深入理解财务管理精要,涵盖资金链管控,外露成本和内涵成本间的判断,机会成本,沉没成本和边际成本的应用,资金的平衡关系等等,力图从管理的角度透视财务概念,将财务信息转化为管理决策的有效数据指标和依据,从会计数字到经济数字,从会计报表到经济报表,从会计利润到经济利润,揭示财务管理的真相。使经理人不仅能当好外科医生,同时还要当好内科医生,透过现象看本质。 课程收益:▲ 熟练掌握财务报表及其勾稽关系。透视财务数据及指标,发现企业价值。▲ 理解公司财务报表的精髓并还原数字背后的真相。▲ 理解影响公司利润的各项因素及会计表达方式,对经营决策进行有效评估▲ 学会结构性的分析方法,成功透视利润操控与资产质量▲ 获得评估业务部门的工作业绩,制定正确的激励机制的能力,为企业创造经济利润。▲ 把握货币的时间价值,运用财务杠杆,产品杠杆和资本杠杆,使企业可持续发展。▲ 分析企业如何处理好短期利润增长和长期财富积累的关系 课程特色:根据企业培训需求,进行“私人订制”。通过案例教学及演练使学员身临其境。案例分析:从家庭资产负债表到企业资产负债表,诠释企业资金来源与资金占用的平衡关系。情景模拟:结合公司实际,通过一个经营闭环的演练,使学员树立财务思维及风险意识。工具方法:运用三大管理工具,七大控制方法进行资金管控。 课程模型: 课程时间:2天,6小时/天课程对象:企业中高层管理人员,金融机构负责人,业务主管及后备人才课程方式:案例分析+互动答疑+内容讲解 课程大纲导引:管理者应具有的财务视野第一讲:企业经营与财务思维一、经营过程的资金循环1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场分析:上善若水-资金的三种形态及其转化:液态,固态,气态研讨:什么是钱?钱从哪里来?钱到哪里去?思考:企业资金运作的过程及关注点,收入等于现金吗?二、财务管理的核心指标1. 运用家庭资金平衡表诠释企业资产负债表2. 财务报表的结构与经济交易3. 企业利润表,资产负债表,现金流量表及其勾稽关系分析:企业的资产包括负债吗?分析:资产负债率是高一点好还是低一点好?分析:资金的周转天数可以为负数吗?三、财务管理的核心项目1. 货币资金:循环增值2.应收账款:盈利性亏损3.存货:积压难题4.固定资产:短融长投5.资产规模:做大诱惑6.资产负债率:财务风险7.成本控制:流程管理案例分析:为什么亏损的企业还活着,盈利的公司倒闭了?分析:项目的投入产出-现金流及盈亏平衡分析研讨:三种成本决定了我们一无所有还是财富自由:机会成本,沉默成本,边际成本 第二讲:财务分析与案例应用一、会计核算的基本规则1. 主体原则2.配比原则3. 历史成本原则4. 保守原则5. 充分披露原则分析:权责发生制的后果-应收账款;保证金的后果-时过境迁-呆账,坏账,死账分析:历史成本,假设的原则的后果-不能反映当下资产价值分析:货币计量的后果-不能反映无形资产二、公司利润的形成过程1. 利润的本质与会计表达2. 产品定价技巧-关注现金流及底线思维3. 企业为什么会出现负资产分析:利润的形成过程-企业全流程财务分析与经营决策分析:“没有资产就是最大的资产”-轻资产战略分析:用钱赚钱:货币的时间价值-财务管理的奥秘三、投入产出的资金管控1. 企业全面成本化管理-不仅控制外露成本(料工费),更要关注内涵成本(无形资产)2. 企业全面预算管理--从传统会计背景下的预算管理到滚动的经济预算管理3. 企业内部控制与风险管理-不仅防范系统性风险,更要防范非系统性风险工具方法:企业资金管控-三大管理工具,七大控制方法分析:投资的陷阱-非现金利润分配造成资金抽逃及税务风险介绍:三大杠杆撬动企业-财务杠杆,产品杠杆及资本杠杆分析:企业纳税与现金流-企业所得税,增值税形成过程及税收筹划 第三讲:数据转化与经济决策一、财务数据的经济内涵1. 从会计数字到经济数字2. 从会计报表到经济报表3. 从会计利润到经济利润要点:面对沉默成本-断舍离要点:吸引有良知的投资者-价值转化成价格分享:财务哲学:“有形资产无形化,无形资产有形化”二、经营决策的财务依据1. 透过现象看本质-把握数字的经济内涵2. 盘活资产-钱从哪里来,钱又到哪里去了3. 决策的重要依据-让资产活起来 案例:“先活下来再活下去”分析:财务决策过程-“三分法思考,二分法决策,一分法执行”要点:经营决策原则-业财融合,保持资金的平衡关系三、财务思维的高维智慧1. 认清财务真谛,重新制定游戏规则2. 把握财务风险,谨防资金链断裂3. 运用高维智慧,进行财富管理案例分析:啤酒游戏的启示案例分析:从迷宫上面看迷宫-把握财富之道案例分析:Z0世代财务的挑战与机遇:资本内卷 ,元宇宙-元资本课程总结及答疑互动
• 常建军:穿透报表看经营-解析数字背后的奥秘
课程背景:成功的企业各不相同,失败的企业都有一个共同的特点,就是资金链断裂。面对未来的不确定性,企业管理者不仅要有出色的业务能力,还要具有财务视野,透过财务数字,发现管理背后的问题,关注资产负债表中无法显示但却具有无限价值的资产,建立敬畏数字的企业文化。参透企业资金的隐形价值。分析企业财务报表及其数据背后的经济内涵和实质;阐述财务决策以经济利润为核心。从管理的角度将财务数字转化为经营决策的依据。 课程目标:● 参透财务报表及背后的故事,掌握财务分析技巧及财务指标的经济内涵。● 深刻认识现金流决定企业的生死存亡,强化资金意识。● 将会计报表转化为经济报表,运用经济利润进行经营决策。 课程时间:2天,6小时/天课程对象:企业中高层管理人员,财务负责人,财务主管,部门主管及相关工作人员。课程方式:课程采用知识要点讲授,实战演练,小组讨论,结果评析和经验分享相结合的授课方式 课程模型: 课程大纲导言案例:为什么盈利的公司倒闭了,亏损的企业还活着?第一讲:企业经营与报表解读一、企业经营的现金流思维1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场分析:企业利润的形成-增加收入,降低成本案例:揭示财务报表的真相-会计准则的烦恼-历史成本工具:现金流量表-企业决策的依据如何解读资产负债表1. 资产负债表:资金来源-钱从哪里来;资金占用-钱到哪里去2. 财务的戒律:不仅影响财务报表,潜移默化中也决定了财务人员的性格和意识3. 财务指标内涵:资产负债率越低越好吗案例:企业资产负债表及其分析-资金链断裂剖析案例:数字背后的故事-修饰财务报表常见的手段;数字的数量与质量案例:新的投资者的动机-谨防企业资金被掏空三、如何分析利润表1. 销售收入-收入并不等于现金及“零和游戏”2. 销售成本-难以摆脱的利润陷阱及资金风险3. 销售利润-销售提成无法兑现的原因及对策分析:收入的操控与反操控分析:利润并不等于现金分析:如何增加现金利润 第二讲:报表核心与管理困惑一、资产负债表的核心项目1. 货币资金:循环后的增值2. 应收账款:盈利性亏损的祸根3. 存货:积压存货的难题4. 固定资产:短融长投的诱惑5. 资产规模:做大做强的根源6. 资产负债率:财务杠杆的风险7. 产品成本:基于流程的控制研讨:如何增加资金的周转速度分析:应收账款增加的主要原因及对策分析:库存增加的主要原因及对策二、通过利润表洞悉企业经营状况1. 从收入,成本,毛利率洞悉企业的经营状况2. 从期间费用(管理费用,财务费用,销售费用)洞悉企业的经营状况3. 从净利润洞悉企业的经营状况分析:毛利率越高越好吗介绍:期间费用与现金利润分析:净利润增加企业就具有竞争力吗三、通过财务比率透视企业经营状况1. 现金周转天数-资金周转天数为负数意味着什么2. 企业经营能力-为什么资产负债率高了反而好3. 企业盈利能力-为什么盈利的公司会破产演练:应收账款,存货与资金链断裂演练:原因及解决方法演练:企业生存演练:底线思维-项目的投入产出演练:财务决策演练:从经济利润的角度分析问题 第三讲:数据转化与经济决策一、从会计报表到经济报表1. 从历史成本到经济成本2. 从会计数字到经济数字3. 从会计利润到经济利润工具:报表转化-将财务报表转化为经济报表方案:经营决策-运用经济利润进行经营决策分享:财务哲学:“有形资产无形化,无形资产有形化”二、从资产流动性到现金为王1. 把握数字的经济内涵2. 从资金来源到资金占用3. 让流动资产流动起来介绍:价值价格化研讨:存货,应收账款还是流动资产吗分析:盘活资产三、从会计原则到经营决策1. 发现财务真相重新制定游戏规则2. 谨防资金链断裂3. 发现内涵成本,进行财务决策案例:资本内卷花;元宇宙-元资本案例:站在迷宫上面引领-道分析:开启你的高维财富课程总结及答疑互动
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课程背景:成功的企业各不相同,失败的企业都有一个共同的特点,就是资金链断裂。信息不对称是信贷风险的主要原因。本课程通过财务报表的实战演练,深入浅出地介绍财务报表的核心内容,从介绍会计过程,会计方法入手,解读财务报表及其对企业利润的影响,帮助学员理解并熟练使用财务报表,并通过分析财务报表以明确数字背后的经济内涵和实质;通过案例教学,帮助学员深入理解财务报表的分析技巧,并通过外露成本和内涵成本间的判断,机会成本,沉没成本和边际成本的应用,资金的平衡关系等等,力图从信贷风险的角度透视财务报表的经济内涵和实质。将财务信息转化为信贷决策的有效数据,从会计数字到经济数字,从会计报表到经济报表,从会计利润到经济利润,揭示信贷风险的真相。使客户经理不仅能当好外科医生,同时还要当好内科医生,透过现象看本质。 课程收益:▲ 熟练把握财务报表及财务指标的分析技巧。▲ 掌握财务分析的工具和方法及财务指标的经济内涵。▲ 将财务报表转化为经济报表,运用经济利润进行信贷决策。 课程特色:● 案例分析:从家庭资产负债表诠释企业资产负债表,使学员身临其境。● 情景模拟:通过一个经营闭环的实战演练,使学员进行信贷风险的识别。● 工具方法:把握信贷管控的三大管理工具,七大控制方法。 课程时间:2天,6小时/天课程对象:商业银行行长,客户经理,风控部门负责人及相关信贷管控人员。课程方式:课程采用知识要点讲授,实战演练,小组讨论和结果评析相结合的授课方式。课程模型:课程大纲导言案例:为什么盈利的公司倒闭了,亏损的企业还活着?第一讲:财务报表解读一、解读现金流量表-收付实现制1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场工具:从家庭资产负债表诠释企业资产负债表分析:现金流底线思维-项目的投入产出分析研讨:盈利性风险是引爆企业的“导火索”二、解读资产负债表-权责发生制1. 资产负债表的平衡关系:资金来源=资金占用2. 会计核算原则:权责发生制,历史成本,货币计量等等3. 财务指标内涵:资产负债率超过50%就不能贷款吗工具:企业资产负债表及其分析-资金链断裂剖析研讨:企业资产形态(固态;液态;气态)的转化及其奥秘分析:资产负债表核心:资金的转化与平衡关系三、解读利润表-权责发生制1. 销售收入-收入并不等于现金及“零和游戏”2. 销售成本-难以摆脱的利润陷阱及资金风险3. 销售利润-销售提成无法兑现的原因研讨:盈利风险是引爆企业的“导火索”分析:企业利润的形成及真谛;盈亏平衡点的内涵思考:利润是真的吗?利润操控的真相 第二讲:财务报表分析一、如何分析资产负债1. 资金来源-钱从哪里来:银行借、供应商及客户、股东投资及利润2. 资金占用-钱到哪里去:产品存货、应收账款、固定资产投资3. 企业资产负债表及其分析-资金链断裂剖析研讨:存货为什么像滚洗钱一样,越滚越大;“眼见为实”-抵押贷款还可行吗思考:“资产负债率大于50%”就不能贷款吗警惕:黑心资本是如何将企业的血液透过利润分配抽干的!?警惕:新股东投资-当心把非现金利润以现金形式抽离。其中包括银行的贷款二、如何分析利润1. 销售收入-收入并不等于现金;“零和游戏”2. 销售成本-难以摆脱的利润陷阱;资金风险3. 销售利润-销售提成无法兑现的原因;利润并不等于现金实际案例:利润的波动与企业的寿命讲解:从经济利润的角度进行信贷决策分析:不可忽视的潜亏三、如何分析现金流量表1. 现金周转天数分析2. 企业经营能力分析3. 企业盈利能力分析实际案例:资金周转天数可以为负数吗讲解:为什么“盈利的公司倒闭了,亏损的企业还活着”分析:会计利润是一个真实的“谎言” 第三讲:信贷风险识别一、收支的操控与反操控1. 收入的操控与反操控:收款;发货;发票;在途商品;提货2. 支出的操控与反操控:隐瞒;虚报3. “共谋”的风险实际案例:修饰财务报表常见的手段讲解:利润操控的手段分析:数字的数量与质量二、信贷风险控制点1. 货币资金:循环后的增值2. 应收账款:盈利性亏损的祸根3. 存货:积压存货的难题4. 固定资产:短融长投的诱惑5. 资产规模:做大做强的误区6. 资产负债率:财务杠杆的运用7. 产品成本:基于流程的控制实际案例:机会成本-被我们忽略的,可能才是最贵的讲解:沉默成本-断舍离分析:边际成本-是死在了现在,还是活在未来公式:总成本=沉默成本+边际成本三、商业信贷的财务原则1、从会计数字到经济数字2、从会计报表到经济报表3、从会计利润到经济利润实际案例:价值转化成价格-“有形资产无形化,无形资产有形化”讲解:为什么形成不良信贷-资本内卷化;元宇宙-元资本分析:重新制定信贷游戏规则-开启你的高维智慧课程总结及答疑互动

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