文辉玲：深化财会监督，提升财管效能

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财税管理

课程编号 : 41850

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适用对象

财务总监/经理/部长/主管、董事会、监事会、管理层、风控合规等相关人员

课程介绍

深化财会监督，提升财管效能

课程背景：

为了适应新时代的发展要求，健全财会监督体系，完善相关工作机制，确保资金的安全、合规使用，提升会计信息质量，防范财务风险，财务监督已成为监督体系的重要组成部分，其在推进全面从严治党、维护中央政令畅通、规范财经秩序、促进经济社会健康发展等方面发挥了重要作用。但财会监督工作还存在一些问题和短板，财会监督体系尚待完善，工作机制有待理顺，法治建设亟待健全，信息化水平不高，监督能力有待提升，制约了财会监督职能作用有效发挥。同时，财经纪律松弛现象不同程度存在，违规使用资金、财务造假多发、会计信息失真、部分中介机构“看门人”职责失守等问题，严重违反国家财经纪律，扰乱市场经济秩序，亟需强化监督和治理规范。

深化财务监督已经到了实务操作、提升管理效能的重要阶段，但在企业具体的实务操作过程中，如何在各个业务环节中加以落实，成为企业面临的普遍难题。

您在实际工作中，是否遇到以下情形：

在销售业务中，客户信用管理不当导致销售收入大幅增长但企业现金流入却没有增加；
在采购控制中，花了高价格却没有买到好东西，导致产品质量出现问题，客户流失；
在资金管理中，投资决策失误，现金流管理不力，导致资金链断裂或资金使用效率低下；
在合同管理中，因为授权审批不当、疏忽背景调查，导致陷入法律纠纷，蒙受巨大损失。

针对以上企业现状，该课程从业务环节建立内控监督实施措施。此课程使用大量业务循环中的内部监督控制案例，详解业务中内部控制的主要风险点、关键控制点和控制措施，帮助企业优化控制业务中的风险。

课程收益：

【解决业务监督难题】识别业务流程中的管控精要，解决实际工作中控制难题

【大量案例实操指导】通过大量案例融会贯通控制活动及方法，掌握监督精髓

【完善监督降低风险】通过完善内部控制体系，提升企业内控监督的管理水平

授课对象：财务总监/经理/部长/主管、董事会、监事会、管理层、风控合规等相关人员

授课方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与

授课时长：1天，6小时/天

课程模型：

课程大纲

第一讲：深化财会监督提升财管效能文件解读

一、关于进一步加强财会监督工作的意见解读

1. 出台背景和重要意义

2. 总体思路和内容框架

1）搭建起财会监督的“四梁八柱”：

“四梁”四大部门
“八柱”八项制度

2）明确财会监督部门的基本工作内容

“四梁”涵盖：

预算管理
会计核算
审计监督
风险防范

“八柱”涵盖：

收支管理、资产管理
财务信息披露、纳税管理
信用评价、财务评价
财务协调、国际合作

3）财会监督力度主要部署3大任务

保障党中央、国务院重大决策部署贯彻落实
强化财经纪律刚性约束
严厉打击财务会计违法违规行为

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• 文辉玲：深入挖掘、洞察经营：财务指标分析助力管理升级: 课程背景：数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，企业管理变革从财务能力模型入手。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多维度，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。该课程旨在让参与培训人员加强与提升财务管理能力，掌握企业经营数据和财务报表的分析，理解隐藏在数据背后的企业经营信息，强化现金流管理，提高资金运作效率，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为管理者、决策者和投资人提供信息支持。懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！课程收益：【道：底层逻辑与理念】全局经营的财经思维：开阔全局视野，揭示商业底层逻辑【法：核心思路与方法】财务与经营深度融合：业财深度融合，数据驱动业务决策【术：操作技巧与实践】案例实操的实战演练：理论实践相结，举一反三多维思考【器：实用工具与模型】经营分析的创新模型：收入成本测算、杜邦分析模型预测资金管理驾驶舱模型、库存测算分析模型、采购临界比价模型、量本利盈亏平衡测算等【开阔视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升视野的全局观。【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何从财务分析到经营分析，通过实际经典案例，学会多维度思考管理课程时间：2天，6小时/天课程对象：投资人、总经理、财务总监/经理/主管、中高层管理干部课程方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与课程模型：课程大纲第一讲：洞察企业经营状况支持业务决策一、互动环节导入导引：利润增长模型收入增长成本降低收入增长VS成本降低难易程度？模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策科学数据做出决策判断数据透析企业经营本质多视角重判断、精计算互动环节启示：用数据说话财务深入业务为业务赋能业务探究财务为管理加分财务业务信息三位于一体二、洞察企业经营状况的：“两大法器”1. “望远镜法”登高望远，高瞻远瞩，预测未来1) 跳出财务看企业，看懂行业盈利模式透过ROE理解企业赚钱的商业之道杜邦分析法拆解三种商业模式杜邦分析法的四大核心指标案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维案例启示：商业背后的底层逻辑：“现金流”生意经应收账款存货/资产周转应付账款模型工具展示应用：资金管理驾驶舱－业务手中的“三环”管理总结：透彻理解商业世界需要财务思维案例讲解：透过ROE指标深层次剖析企业的经营状况作好经营决策模型工具展示：杜邦分析模型剖析问题根源、预测未来场景应用2) 对比行业财务价值，找到自身差距对标管理“灵魂三问”：行业对标数据从哪来？对标的对象需要注意哪些问题？对标的效果有哪些？案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图2. “显微镜法”见微知著，刨根问底，解决问题1）层层深入，刨根问底2）“五个为什么”分析法背景来由场景应用举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题通过数据发现实际管理问题深挖问题背后的真正原因对症下药，提出解决办法及管理措施进行效果检验，优化与完善管理过程案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题第二讲：财务数据渗透企业经营深度挖潜一、企业经营财务风险的十大表现1. 资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划；2. 关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低；3. 现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出；4. 资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降；5. 营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补；6. 利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高；7. 多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥；8. 不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产；9. 缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略；10. 税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款。解读：“一利五率”指标考核背后的底层逻辑二、识别企业经营风险的“五维视角”1. 把脉问诊盈利能力－不赚钱的企业是不道德的透过利润表看企业的盈利状况从结果着手，先看结果再找原因重点看盈利情况利润表的4大局限性分析增长能力案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？2. 把脉问诊发展能力－持续经营靠什么判断公司盈利持续性标准重要客户是否稳定利润是否靠主业主营产品是否属于淘汰类范围是否靠税收优惠或财政补贴吃饭是否靠重要商标、专利等吃饭案例解读：某昔日霸主不靠主业靠投资的战略反思3. 把脉问诊现金流－不陷入“一分钱难倒英雄汉”的境地透过现金流看企业经营风险经营获得的现金流是立身之本经营活动——企业造血功能投资活动——企业换血功能筹资活动——企业输血功能企业现金流的八种情况分析导致企业资金链断裂的五大核心原因经营性现金流缺乏固定资产投资过大过多库存积压滞销应收账款逾期过多过多的短期借款案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果如何作好现金流的管理－日常经营管理之举资金计划－未雨绸缪主张权利－应收账款友好协商－应付账款策略调整－采购策略紧衣缩食－节约开支盘活资产－库存周转案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节如何作好现金流的管理－长期经营规划之措现金为王互补投资未雨绸缪案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经管理工具展示：资金预测管理工具案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的“守护神”案例讲解：激活现金流的日常经营之举及长期规划之措4. 把脉问诊营运能力－货如轮转方能财源广进库存周转指标评估应收账款指标评估应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策应收账款管理原则及控制策略：业务“四掌握”&财务“十及时”应收账款的风险信号及原因分析应收账款催收基本策略及应对方法案例讲解：某企业的应收账款管理成功案例5. 把脉问诊偿债能力－债务常常成为压垮公司的最后一根稻草透过资产负债表看企业经营风险通过截面，诊断企业是否“贫血”企业的“新陈代谢”是否正常资产的变现能力和流动性是否太差企业的债务负担是否“超重”管理者应知应会的融资指标、客户信用评价标准从资产负债表看公司风险偏好透过资产负债表看清实质管理问题资产未必是资产，财务数据表象负债未必是负债，负债的双面性公司资产质量评估的“7大思路”案例解读：某企业资产负债表风险评估三、透过财务数据的表象，看透企业经营的本质1. 财务分析的现象与本质货币计量的报表不能反映非财务信息警惕财务指标表象背后的假象案例讲解：某上市企业财务数据报表的“虚虚实实”2. 财务分析的量变与质变敏锐察觉企业经营风险的蛛丝马迹量变到质变的4种财务分析启示案例讲解：如何真正识别企业的经营风险四、成本分析与成本控制管理1. 成本费用分析深度挖潜：全流程成本盈利分析的业务决策2. 传统财务VS现代财务的成本费用分析案例：业务与领导者眼里应有的成本费用分析价值3. 全流程成本管理的目标4. 全流程成本管理的价值：精准衡量每个产品的盈利情况识别不赚钱的产品，支持业务决策，从而提升盈利水平精准衡量产品成本，有效支持报价有利于流程改进，发现优化点有效支持业绩考核案例：成本分类分摊核算不准确带给企业错误的决策案例：变动成本、固定成本对决策的支持作用案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析保本点销量保利点销量边际贡献率举一反三场景应用一：当既定目标难以达成之际，如何确保企业不亏损举一反三场景应用二：若想达成年初预算目标，如何把握好经营节奏案例：哪个产品该砍掉？案例：成本决策鼓励员工多卖哪种产品？如何通过有效的考核指标为企业控制管理风险5. 企业走向“先策后控”的耦合管理时代1) “先策”－事前策划：侧重预算阶段的策划2) “后控”－事中控制：侧重执行阶段的控制案例精讲：企业预算对成本的全过程管理：讨论：某企业预算编制的合理性全面预算管理对企业降本增效的控制手段重点成本费用的分析与控制强调好钢用在刀刃上强调花好每一分钱评估控制效果，提升投入产出案例讲解：原来还可以这么干人力成本的分析与控制方法视频案例探讨：故事中企业的根本问题到底出在了哪？人数的有效控制与分析人效的有效控制与分析薪酬福利成本预测人力数量预测作业人力/支持人力/管理人力人力成本控制的五大方法人力成本控制的三大关键要素：标准+制度+流程落地方案执行：如何做好人力成本的分析与控制

• 文辉玲：数字智能时代AI赋能企业内控合规与风险管理实务: 课程背景： 2025年是进一步深化内部控制体系建设穿透式监管元年！为落实提升中央企业智能化穿透式管控能力和水平，健全风险防控体系，牢牢守住不发生重大风险底线，企业内控体系建设与监督工作需深入贯彻落实党中央、国务院关于加强穿透式监管的决策部署，以穿透式监管为主线，以智能化转型为抓手，进一步完善企业内控体系，推动管控实现自上而下全级次、全链条、全过程、全要素穿透，打破信息孤岛，消除监管盲区，以“看得清”兜底“管得住”。如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，企业很容易陷入危机当中。正确地认识和控制风险，做好企业内控与风险管理，可减少企业损失、规避企业风险，提高企业竞争力，控制成本、增强效益，构建自身的内部风险控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部风险控制措施，乃生存之道也！随着人工智能（AI）技术的快速发展（如机器学习、自然语言处理、计算机视觉等），从风险控制到战略决策支持，AI的应用场景不断扩展，生成式AI（如Deep Seek、ChatGPT等）的崛起，报告生成、数据深度解析和合规检查的智能化进程正在重塑审计与风控管理的各个环节， AI技术不仅能够大幅提升工作效率，还能通过数据驱动的洞察力赋能企业风险防范管理。该课程旨在帮助企业全面评估内控缺陷，让参训对象真正意识到“有控则强、失控则弱、无控则乱”，具备经营风险意识，加强与提升内部管理能力，深入探讨AI技术在内审与风险管理领域的深度场景应用，通过丰富的案例研究和实战演练，参与者将学会如何将AI技术融入到实际工作当中，实现效率的提升和飞跃。课程收益：【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估【案例实操】针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理【智能应用】将AI用于内部审计、数据分析、风险管理等核心应用场景【道：底层逻辑与理念】全局经营的风险思维：风险无处不在，重点在防范于未然【法：核心思路与方法】经营与风险深度融合：见微知著刨根问底，登高望远高瞻远瞩【术：操作技巧与实践】案例实操的实战演练：理论实践相结，举一反三多维思考【器：实用工具与模型】经营价值的创新模型：AI大模型、风控体系模型工具应用授课对象：领导班子、企业合规风控人员、财务总监、审计、中高层管理干部等人员授课方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与授课时长：2天，6小时/天课程大纲第一讲：内控风险管理的定义与真正价值一、内控风险管理的真正意义与作用 1. 企业为什么要做风控管理、谁来控、控什么 2. 企业内控风险管理内容具体有哪些 3. 做好内控风险对企业的影响到底有多重要 4. 企业内控风险给企业带来的真正价值视频导入：企业内控风险人人有责，需具有风险意识二、企业经营财务风险的十大表现资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划；关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低；现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出；资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降；营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补；利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高；多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥；不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产；缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略；税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款。三、内控风险管理的五大目标 1. 合规目标－底线：确保财务管理合法合规；案例讲解：金税四期下的合法合规管理金税系统的强大管控：一个平台、二级处理、三个覆盖、四个系统金税系统大数据判断异常的6个检验及预警红线企业收入、成本、利润、库存、银行账户、应纳税额纳入监管银行账户的预警信号金税系统对企业的具体影响真实案例：关键时期企业的合法合规救了企业一命企业如何规避税收风险发票的合规合法风险管理 2. 报告目标－主线：确保财务报告真实准确，信息完整案例讲解：某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应 3. 安全目标－警戒线：确保资金、资产、生产合规安全案例讲解：某企业出纳挪用贪污巨资背后的合规内控管理漏洞分析风险提示：收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点 4. 运营目标－生命线：提高企业经营效率、效果案例讲解：某知名企业运营效率效果提升背后的底层经营逻辑 5. 战略目标－发展线：促进企业实现发展战略案例讲解：某企业战略规划带给我们的深刻思考四、内控风险管理遵循的四大原则《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》解读 1. 融合性原则与企业战略设定相结合与经营管理相结合与业务流程相结合 2. 全面性原则应覆盖企业所有的风险类型应覆盖企业所有的数据类型应覆盖企业所有的业务流程应覆盖操作环节和管理层级案例讲解：信任逾越监督，某企业腐败帮腐败案 3. 重要性原则 1) 确定需要进行重点管理的对象内容企业“重灾区”的管控企业“次灾区”的管控企业“盲区”的管控 2) 有针对性地实施重点监测及应对方法案例讲解：风险区的四象限应对策略 4. 平衡性原则企业如何权衡风险与回报之间的关系企业如何权衡风险与成本之间的关系企业如何权衡风险与收益之间的关系案例讲解：某企业如何权衡风险VS成本案例讲解：某知名企业如何权衡风险与成本收益之间的关系第二讲：各经营环节内控风险管理关键点一、各经营环节内控风险管理的关键点及案例分享企业的“跑”、“冒”、“滴”、“漏”乱象有哪些如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑真实案例逐一为内控管理现身说法： 1. 采购管理的内部循环控制 1) 采购风险有哪些采购预测不准风险供应不及时风险货物与订单不符风险采购不合理呆滞风险采购价格不合理风险采购回扣风险 2) 采购风险规避手段做好采购预算及策略规划慎重选择供应商，重视评级管理严格审查订货合同完善合同条款流程管控价格，强化过程跟踪和控制拓宽信息渠道保持信息流的顺畅充分运用供应链管理优化供应和需求案例讲解：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失 2. 合同管理的内部循环控制 1) 合同管理主要风险点重大事项未签订合同未评估合同对象的履约能力遭遇商业欺诈合同印鉴缺乏集中管理合同档案缺乏统一保管 2) 合同管理控制措施不相容职务分离合同集中管理合同章的保管和使用合同审核/审批/签订的权限设置有效利用格式合同案例讲解：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件案例讲解：某大型企业合同管理的细节亮点范本 3. 销售与收款循环的内部控制 1) 销售循环主要风险点客户管理与信用控制虚假订单价格管理调拨管理出库管理货款回收期过长，形成坏账呆账 2) 销售循环控制措施客户信用控制销售订单管理价格权限设置管理发货管理退货收货销售收款管理应收账款的管理与催收技巧：应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策应收账款管理原则及控制策略：业务“四掌握”&财务“十及时” 应收账款的风险信号及原因分析应收账款催收基本策略及应对方法案例讲解：某企业的应收账款管理成功案例案例讲解：销售舞弊案例分析及内控防范 4. 生产/制造环节的风险及流程管控关键点案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理 5. 企业常见法律风险案例分析及防范措施佣金支付、贪污受贿法律风险管理被解聘员工签订的合同是否有效？网银支付打错钱，还能要回来吗？企业限制招聘性别，侵犯应聘者权利吗? 快退休的员工能否解除劳动合同？因办公场所外迁解除劳动合同要支付赔偿金吗？白条入账、账务处理错误会计会被判刑吗？费用支出、报销的合规合法管控关键点劳务派遣工遭车祸，谁来承担赔偿责任？依员工意愿未缴社会保险单位违法吗？试用期内可以随便辞退员工吗？因无发票购买普通发票冲账合规吗？发票的合规合法风险管理未签订劳动合同，怎么证明跟单位有劳动关系？扣发做产检休产假职工工资违法吗？节假日加班费应注意什么？拖欠工人工资有什么风险？加班费能抵消休息权吗？能将掌握的客户信息出售吗？员工不服从调岗，单位是否有权辞退案例：18个真实案例为企业法律风险现身说法（可根据企业需求选择性讲解）第三讲：AI赋能风险管理：核心场景的深度应用信息智能整合：运用AI工具，全面搜集并整合行业信息，为风控提供支持精准数据抓取：从特定链接抓取关键数据，为数据分析提供精确信息数据分析风险：构建数据分析的框架，提升分析的系统性和深度矩阵分析辅助：辅助SWOT分析，为内控风险管理提供战略规划的智能支持数据高效处理：用AI智能工具，快速进行数据治理（清洗\格式化、VBA代码合并等）智能编撰报告：深入编写《内审报告》，提供深度风险洞察数据图表生成：利用AI生成图表，直观展示分析报告结果 PPT工具赋能：快速自动生成PPT审查报告，提高工作效率合规智能检查：合同条款AI解析技术，自动识别风险条款，避免踩雷入坑异常自动检测：深度学习在反欺诈审计中的应用，规避漏洞管理解放法务应用：AI技术进行法律文献检索和分析，快速获取法律信息和判例参考合规风险监测：AI技术实时数据监测和分析，自动识别潜在的合规风险并及时预警智能规范制度：AI反哺制度缺陷，完善现有内控风险缺失数据智能预测：对历史数据进行预测分析，洞察未来趋势防范经营风险财税智能解析：精准解答财税疑问，提升专业知识运用效率合规风险扫描：多源数据整合，提升风险扫描的效率和准确性电子发票整理：快速整理电子发票，确保财务记录的准确性和合规性绩效考核审查：审查绩效考核方案的合理性，实现审计价值创造舞弊识别审查：快速整理发票、付款记录等数据，识别非结构化文本（如发票描述）安全风险控制：数据安全防护案例解析：案例实操演示与演练

• 文辉玲：数字智能时代企业内控合规与风险管理实务: 课程背景： 2025年是进一步深化内部控制体系建设穿透式监管元年！为落实提升中央企业智能化穿透式管控能力和水平，健全风险防控体系，牢牢守住不发生重大风险底线，企业内控体系建设与监督工作需深入贯彻落实党中央、国务院关于加强穿透式监管的决策部署，以穿透式监管为主线，以智能化转型为抓手，进一步完善企业内控体系，推动管控实现自上而下全级次、全链条、全过程、全要素穿透，打破信息孤岛，消除监管盲区，以“看得清”兜底“管得住”。该课程旨在帮助企业全面评估内控缺陷，让参训对象真正意识到“有控则强、失控则弱、无控则乱”，具备经营风险意识，加强与提升内部管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从风控角度出发，综合运用风险识别的管理工具，理解隐藏在数据背后的企业经营信息。风险内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入“一分钱难倒英雄汉”的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，企业很容易陷入危机当中。正确地认识和控制风险，做好企业内控与风险管理，可减少企业损失、规避企业风险，提高企业竞争力，控制成本、增强效益，构建自身的内部风险控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部风险控制措施，乃生存之道也！课程收益：【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估【案例实操】针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理【道：底层逻辑与理念】全局经营的风险思维：风险无处不在，重点在防范于未然【法：核心思路与方法】经营与风险深度融合：见微知著刨根问底，登高望远高瞻远瞩【术：操作技巧与实践】案例实操的实战演练：理论实践相结，举一反三多维思考【器：实用工具与模型】经营价值的创新模型：收入成本测算、杜邦分析模型预测资金管理驾驶舱模型等授课对象：领导班子、企业合规风控人员、财务总监、审计、中高层管理干部等人员授课方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与授课时长：1天，6小时/天（授课风格：深入浅出，通俗易懂）课程大纲第一讲：内控风险管理的定义与真正价值一、内控风险管理的真正意义与作用 1. 企业为什么要做风控管理、谁来控、控什么 2. 企业内控风险管理内容具体有哪些 3. 做好内控风险对企业的影响到底有多重要 4. 企业内控风险给企业带来的真正价值视频导入：企业内控风险人人有责，需具有风险意识二、企业经营财务风险的十大表现资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划；关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低；现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出；资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降；营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补；利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高；多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥；不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产；缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略；税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款。三、内控风险管理的五大目标 1. 运营目标－生命线：提高企业经营效率、效果解读：“一利五率”考核指标调整背后的底层经营逻辑与导向指引净资产收益率&营业收现率的轻松解读营业现金比率VS营业收现率指标变化的经营导向：不要没有收入的合同不要没有利润的收入不要没有现金流的利润透过ROE理解企业赚钱的商业之道（轻松理解ROE）拆解商业模式案例讲解：某知名企业运营效率效果提升背后的底层经营逻辑案例启示：商业背后的底层逻辑：“现金流”生意经应收账款存货周转/资产周转/运营效率应付账款模型工具展示应用：资金管理驾驶舱－业务手中的“三环”管理总结：透彻理解商业世界需要财务思维案例讲解：深层次剖析企业的经营状况作好经营决策模型工具展示：剖析问题根源、预测未来场景应用 2. 合规目标－底线：确保财务管理合法合规；案例讲解：金税四期下的合法合规管理金税系统的强大管控：一个平台、二级处理、三个覆盖、四个系统金税系统大数据判断异常的6个检验及预警红线企业收入、成本、利润、库存、银行账户、应纳税额纳入监管银行账户的预警信号金税系统对企业的具体影响真实案例：关键时期企业的合法合规救了企业一命企业如何规避税收风险发票的合规合法风险管理费用报销管理：哪些支出不需发票就可以正常列支？ 3. 报告目标－主线：确保财务报告真实准确，信息完整案例讲解：某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应 4. 安全目标－警戒线：确保资金、资产、生产合规安全案例讲解：某企业出纳挪用贪污巨资背后的合规内控管理漏洞分析风险提示：收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点 5. 战略目标－发展线：促进企业实现发展战略案例讲解：某企业战略规划带给我们的深刻思考四、内控风险管理遵循的四大原则《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》解读 1. 融合性原则与企业战略设定相结合与经营管理相结合与业务流程相结合 2. 全面性原则应覆盖企业所有的风险类型应覆盖企业所有的数据类型应覆盖企业所有的业务流程应覆盖操作环节和管理层级案例讲解：信任逾越监督，某企业腐败帮腐败案 3. 重要性原则 1) 确定需要进行重点管理的对象内容企业“重灾区”的管控企业“次灾区”的管控企业“盲区”的管控 2) 有针对性地实施重点监测及应对方法案例讲解：风险区的四象限应对策略 4. 平衡性原则企业如何权衡风险与回报之间的关系企业如何权衡风险与成本之间的关系企业如何权衡风险与收益之间的关系案例讲解：某企业如何权衡风险VS成本案例讲解：某知名企业如何权衡风险与成本收益之间的关系第二讲：各经营环节内控风险管理关键点一、各经营环节内控风险管理的关键点及案例分享企业的“跑”、“冒”、“滴”、“漏”乱象有哪些如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑真实案例逐一为内控管理现身说法： 1. 采购管理的内部循环控制 1) 采购风险有哪些采购预测不准风险供应不及时风险货物与订单不符风险采购不合理呆滞风险采购价格不合理风险采购回扣风险 2) 采购风险规避手段做好采购预算及策略规划慎重选择供应商，重视评级管理严格审查订货合同完善合同条款流程管控价格，强化过程跟踪和控制拓宽信息渠道保持信息流的顺畅充分运用供应链管理优化供应和需求案例讲解：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失 2. 合同管理的内部循环控制 1) 合同管理主要风险点重大事项未签订合同未评估合同对象的履约能力遭遇商业欺诈合同印鉴缺乏集中管理合同档案缺乏统一保管 2) 合同管理控制措施不相容职务分离合同集中管理合同章的保管和使用合同审核/审批/签订的权限设置有效利用格式合同案例讲解：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件案例讲解：某大型企业合同管理的细节亮点范本 3. 业务与收款循环的内部控制 1) 业务循环主要风险点客户管理与信用控制账款回收期过长，形成坏账呆账 2) 业务循环控制措施客户信用控制应收账款的管理与催收技巧：应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策应收账款管理原则及控制策略：业务“四掌握”&财务“十及时” 应收账款的风险信号及原因分析应收账款催收基本策略及应对方法案例讲解：某企业的应收账款管理成功案例第三讲：如何做好企业的内控与风险管理 1. 价值观念的引领与打造舞弊三角形定律风控的三道防线 2. 经营风险的分析与评估分析风险的可能性及发生的频率评估企业的经营风险风险可能性的定性测评风险性质的定性分析风险评价程序及内容工具交付：《风险评价程序及内容》《风险性质及程度综合评判表》《运营风险综合分析矩阵》《风险发生可能性、损失程度和处理方法效果分表》《风险预防成本与风险损失动态分析图》《风险热力图》 3. 内控报告的自评与撰写内部控制评价遵循原则内部控制评价报告要素（COSO框架）‘ 内部控制评价的程序内部控制缺陷的认定内部控制评价报告披露内容分享：内控评价报告示例 4. 业务流程的梳理与监督 5. 现场管理的深入与把控 6. 问责机制度考评与执行案例：华为的问责机制管理

文辉玲：深化财会监督，提升财管效能

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