冯海虹：企业数字化转型与智能财务共享

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 业财融合

课程编号 : 19125

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适用对象

中高层管理者和财务经理

课程介绍

课程背景：

随着经济的发展、竞争的加剧以及技术进步，给传统商业模式带来了巨大的冲击。层出不穷的商业模式和信息技术对企业信息系统建设及财务模式提出了新的要求。尤其是，近年来以“大智移云物”和区块链为代表的新一代信息技术对企业的冲击和挑战。此外，“二十大”继续明确要进一步推动企业数字化建设，企业和企业财务正站在向数字换转型的巨大变革的转折点上。大型企业如何进行数字化转型，企业财务共享中心如何建设，如何打造企业的财务数智化平台，成为迫切需要改变和解决的重点问题？

本课程是针对企业中高层管理者和财务经理开设，理论与案例相结合，系统地介绍企业数字化转型与智能财务共享相关内容的课程。首先，对企业数字化转型的基本内涵和必要性进行介绍；其次，从业财融合、业务数字化、财务共享中心建设和企业人员转型四个方面来分析企业数字化转型实现的途径和条件；最后，从云计算和中台构建、搭建适应数字化的IT架构等技术支持方面来推动实现企业数字化转型，并提出数字化转型是可能面临的风险。

课程收益：

● 了解企业数字化转型的基础理论和信息技术条件；

● 掌握实现业务数字化建设的要点；

● 掌握实现智能财务共享中心建设要点；

● 掌握实现企业数字化转型的人员素质条件；

● 掌握实现企业数字化转型的技术支持。

课程时间：1-2天，6小时/天

课程对象：中高层管理者和财务经理

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

导入篇：企业数字化转型趋势——势在必行

一、企业数字化转型的概念

思考：什么是数字化？企业数字化转型的动因？

二、企业数字化转型的必要性

1.时代背景：vuca(乌卡时代）

2.二十大报告精神：经济高质量增长、发展数字经济、深化国企改革、建设世界一流企业

3.《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》：1455框架中要求企业加快建设财务数智体系

三、企业数字化转型的技术条件

1.新的信息技术手段：大数据、智能化、移动互联网、云计算、区块链、物联网、元宇宙

2.影响中国会计人员的十大IT技术：财务云、电子发票、移动支付、电子档案、在线审计、数据挖掘、数字签名、财务专家系统、移动互联网、身份认证

3.实现企业数字化运营的核心：

（1）用智能技术引领数字化运营

（2）用业财税智能共享平台实现数字化运营

（3）用中台思维构架数字化平台

途径篇：企业数字化转型实现途径——业财融合数字化

途径一：业财融合

一、业财融合的概念

思考：什么是业财融合？融合什么？

二、企业集团业财融合的必要性

1. 环境变迁

2. 企业转型

3. 政策导向

三、业财割裂下企业预算管理的困惑（案例分析）

杰克·韦尔奇死结的形成与破解

四、业财融合为企业集团带来的好处

1.可以提供企业经济效益

2.财务可以更好的为业务服务

3.有利于财务监督和防范风险

4.有助于财务服务于决策需要

5.提高财务工作的效率

途径二：业务数字化

一、数字化营销

1.内容营销

2.获客之道：产品数字化、提高流量转化率

3.移动营销

4.数据分析：用户画像

二、智能制造

1.数字化产品研发

2.智能工厂

3.工业互联网

4.数据驱动

三、采购数字化

1.采购面临的挑战

2.从传统采购走向共享采购

四、商旅数字化

1.企业商旅管理的新挑战

2.纳入企业全支出的管理范畴

3.与财务系统整合

4.费控管理和数据分析

案例：国家电网财务部推出的十大数字化应用场景

途径三：企业财务共享中心建设

一、我国财务共享的发展状况

思考：什么是共享

思考：什么是财务共享

思考：为什么需要财务共享

思考：什么是财务共享服务中心

图表：中国财务共享服务中心分布

二、财务共享发展历程

1.财务共享1.0阶段

2.财务共享2.0阶段

3.财务共享3.0阶段

三、财务数字化之财务共享

1.智能财务共享

（1）传统财务共享的局限

（2）“互联网+”时代的新挑战

（3）智能共享平台

（4）智能财务共享的特征

2.引领企业全面数字化

（1）财务数字化推动管理升级

（2）推动数字化项目落地

（3）从财务共享到企业数字化转型

案例分析：地电集团财务共享平台建设实践

四、税务数字化

1.税务信息化发展趋势

（1）监管共享，协同护税

（2）发票管理五流一致

（3）税务信息化转型

2.税务共享服务中心

（1）税务共享服务中心的管理模式

（2）税务共享服务中心的设计思路

（3）税务共享服务中心的核心功能

途径四：企业集团人员转型

一、数字化背景下业务人员的转型

业务人员思想观念的转变
业务人员学习和了解基本的财务知识

二、数字化背景下财务人员的转型

1. 财务人员面临的挑战

1）财务会计知识更新速度快

2）大量的非结构化数据激增

3）需要熟悉业务，并服务于业务

4）新的技术手段和方法不断更新

2. 财务人员的转型能力

能力1：知识结构

能力2：数据分析能力

能力3：沟通技能

能力4：终身学习理念

三、企业集团如何培训及培育新时代下的财务人员

参考企业：三棵树

1.对标模式

2.外部培训

3.内部培训、总结

专业认证考试

技术篇：企业数字化转型的技术支持——技术赋能

一、云计算和中台构建

1. 云计算：云服务模式、云计算的特点、财务共享上云

2. 中台构建：中台思维的实质和内涵、中台应用在财务领域的重要体现

二、搭建适应数字化的IT架构

1. 企业IT系统需要做哪些重构

2. 新一代技术架构的核心优势

数字化转型的风险
“一把手缺位”
管理层没有形成共识
犹豫不决，错失良机
在如何起步上纠缠太久
没有人才策略
落入技术的陷阱
变革的阻力
缺乏连续性

案例分析：基于应用场景构建面向数字化的财务数据中台

—— 以中国石化西北油田分公司为例

课程要点总结，现场答疑解惑

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• 冯海虹：快速解码财务报表，合理进行信贷决策: 课程背景：财务报表是一门通用语言。管理者需要通过财务报表的信息，更好了解企业的经营状况，制定有效战略；投资人通过报表信息，对企业盈利能力和未来发展趋势进行评估，决定是否进行投资；银行通过报表信息，评估企业偿债能力，从而进行信贷决策；政府等相关机构通过报表信息，对企业经济活动的合法性和纳税情况进行监督。财务分析正是用一定的方法对这种财务语言进行解码，从而有助于企业管理者、企业投资人、银行以及政府机关等相关人员对财务报表的解读，以便做出正确的决策。本课程是针对银行高管、银行信贷经理、授信评审负责人等相关人员开设，主要从债权人的角度来透视和分析财务报表，帮助使用者快速掌握财务报表分析的方法，进行合理的信贷决策。本课程体系完整，内容丰富，结合案例教学。课程首先对财务报表基础理论进行介绍，其次对报表舞弊进行识别，并对资产负债表、利润表、现金流量表三张主要报表和企业的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力四方面能力进行分析，最终评价企业的整体财务状况。此外，还对非现场调查和现场调查的技巧进行讲解。课程收益：● 掌握财务报表的基础理论，读懂报表信息；● 学会解读报表的方法和手段，对会计报表舞弊进行识别；● 学会对资产负债表、利润表和现金流量表进行分析，更好的了解数据背后企业财务状况；● 学会用比率分析法对企业盈利能力、运营能力、偿债能力和发展能力分析；● 学会结合商业模式、行业特点和企业战略等因素进行合理的信贷决策。● 学会非现场调查和现场调查的技巧。课程时间：1——2天，6小时/天课程对象：支行客户经理课程方式：讲师讲授、案例分析、课堂练习等多形式课程互动课程大纲第一讲：财务报表分析基石一、财务报告构成内容1：资产负债表内容2：利润表内容3：现金流量表内容4：所有者权益变动表内容5：报表附注二、报表的功能区别1. 利润表——面子、能力2. 现金流量表——日子、活力3. 所有者权益变动表——根子、潜力4. 资产负债表——底子、实力三、报表之间的内在联系四、财务报告的局限性（影响财务报表的因素）因素1：会计政策和会计处理方法因素2：会计估计因素3：历史成本计量因素4：财务人员从业素质第二讲：财务报表舞弊识别一、财务报表舞弊识别的重要性案例分析：康得新、乐视、獐子岛、瑞幸咖啡、康美药业（近年来财务报表舞弊著名案例）二、财务报表舞弊的识别方法方法1：利用常识和逻辑方法2：利用报表内部和报表之间的勾稽关系方法3：实施趋势分析和要素分析、比例分析方法4：通过增值税表、所得税表以及海关数据等验证方法5：与同行业比较，检查相关财务指标是否异常方法6：会计师事务所变更以及财务总监、董秘离职等情况方法7：利用高科技手段进行舞弊识别三、财务报表舞弊识别的调研步骤案例分析：浑水公司（国外著名的做空公司）对瑞幸咖啡造假的调研体系第1步：查阅资料第2步：实地调研企业第3步：调查关联方第4步：调查供应商第5步：调研客户第6步：倾听竞争对手第7步：请教行业专家第三讲：透析资产负债表一、资产负债表的构成与逻辑公式：资产=负债+所有者权益机制：权责发生制二、资产负债表项目分析分析1：流动资产项目分析分析2：非流动资产项目分析分析3：需要关注的潜在无效资产分析4：负债项目分析分析5：有多少负债要还，有隐藏负债吗分析6：股东都有些什么权益分析7：资产负债表总体分析思考：资产负债表透露了什么信息案例分析：苹果与华为的资产负债表分析第四讲：透析利润表一、利润表的构成与基本逻辑公式：收入－费用=利润机制：权责发生制二、利润表分析分析1：毛利项目分析分析2：期间费用项目分析分析3：资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益项目分析分析4：其他收益项目分析分析5：利润质量分析：可持续利润最可贵案例分析：贵州茅台的利润表分析第五讲：透析现金流量表一、现金流量表的构成与基本逻辑公式：现金净流量=经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+筹资活动现金净流量机制：收付实现制二、现金流量表分析分析1：现金流量表的真相是什么？分析2：现金流量表的结构是怎样的？分析3：健康企业的现金流有哪些特征？分析4：企业不同生命周期的现金流特征是什么？分析5：现金流量表分析注意事项案例分析：恒大集团现金流数据分析第六讲：财务报表分析导入：常用财务分析方法方法1：趋势分析法方法2：结构分析法方法3：比率分析法方法4：比较分析法一、比率分析法分析1：偿债能力（短期、长期）分析2：盈利能力分析3：营运能力分析4：发展能力案例分析：格力电器的负债率分析及指标改良二、财务分析综合要点1. 整体性思维：不仅仅关注偿债能力，还要关注企业的盈利能力、营运能力和发展能力；发展性思维：财务数据不能只看当前，要根据近几期财务状况动态分析；3. 创新性思维：结合企业的商业模式及所属行业特性；4. 系统性思维：根据企业的综合状况，进行信贷决策。案例分析：美的集团财务比率分析第七讲：现场与非现场调查一、非现场调查1.全方位搜集企业资料；2.股权结构和股东背景分析；3.所在集团总体经营及资金链状况分析；4.财务与非财务分析及交叉验证；5.主营业务所处行业分析；6.同行业比较竞争优劣势分析；7.资金需求及合理性分析；8.缓释措施分析9.总体分析二、现场调查的技巧1.深入研究资料2.充分准备问题3.现场观察体验4.相关人员访谈5.关键信息查验案例分析：某银行现场和非现场调查的实际案例课程要点总结，现场答疑解惑

• 冯海虹：《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》和《关于进一步加强财会监督工作的意见》专: 课程背景：财务管理是企业管理的中心环节，是企业实现基业长青的重要基础和保障。近年来，中央企业认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，高度重视财务管理工作，持续优化管理手段，不断创新管理模式，积极应用先进管理工具，财务报告、全面预算、资金管理、财务信息化、财务内控、财会队伍建设等工作取得显著成效，前瞻性、有效性稳步增强，规范化、标准化明显提高，有力支撑了中央企业持续健康发展。同时，部分中央企业集团化财务管控建设不到位、财务管理功能发挥不充分、财务管理手段落后于技术进步，与新时期中央企业高质量发展目标不匹配、不适应。为推动中央企业进一步提升财务管理能力水平，加快建设世界一流财务管理体系，国资委于2022年2月18日，发布了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》。近年来，财会监督作为党和国家监督体系的重要组成部分，在推进全面从严治党、维护中央政令畅通、规范财经秩序、促进经济社会健康发展等方面发挥了重要作用，同时也存在监督体系尚待完善、工作机制有待理顺、法治建设亟待健全、监督能力有待提升、一些领域财经纪律亟需整治等问题。为进一步加强财会监督工作，更好发挥财会监督职能作用，中共中央办公厅、国务院办公厅于2023年2月15日，印发了《关于进一步加强财会监督工作的意见》，并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。为了更好帮助中央企业的管理者和财务人员领会文件的精神、落实世界一流财务管理体系的建设和完善，学习和加强财会监督工作，特开设该课程。本课程理论联系实践，从文件出台的背景、文件的具体内容和企业下一步改建和完善的方向等几方面进行分析讲解。课程收益：●了解《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》文件出台的背景；● 熟悉《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》文件的内容和要求；● 熟悉《关于进一步加强财会监督工作的意见》文件的内容和要求；● 根据文件精神，梳理明确企业进一步提升财务管理水平和加强财会监督的目标和方向。课程时间：1天-2天，6小时/天课程对象：中央企业高管和财务人员课程方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与课程大纲第一讲：《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》的有关说明一、关于《指导意见》的出台背景二、关于《指导意见》的起草过程三、关于《指导意见》的主要原则和考虑（一）总体原则1.把握“三个立足”：立足于近些年来中央企业财务管理发展的成果和经验；立足于当下国资央企改革发展的新形势、新任务；立足于“十四五”和未来一段时期发展的机遇和挑战。坚持“三个结合”：坚持将财务管理前沿理论和中央企业自身特点、发展阶段相结合；坚持把形成系统的财务管理框架和突出重点工作任务相结合；坚持以建设世界一流为目标导向和以解决管理薄弱环节为问题导向相结合。3.目的：做到指导性、前瞻性、可操作性相统一（二）做好“四个统筹”：统筹“变”与“不变统筹“底线”与“高线”统筹“财务视角”与“大局观念”统筹“阶段目标”和“长期目标”关于《指导意见》的主要内容“1455”框架：围绕一个目标，推动四个变革，强化五项职能，完善五大体系五、关于下一步推动中央企业提升财务管理水平工作的考虑1.加强制度宣贯2.聚焦财务数字化转型3.进一步完善中央企业财务人才培训体系4.加强对《指导意见》执行情况的跟踪评估第二讲：《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》的内容一、围绕一个目标：加快构建世界一流财务管理体系1.“三个更”：更好统筹发展和安全；更加注重质量和效率；更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能作用2.12字标准：规范、精益、集约、稳健、高效、智慧”目标：5年左右央企整体财务管理水平明显跃上新台阶；10-15年左右绝大多数央企建成与世界一流企业相适应的世界一流财务管理体系；推动四个变革财务管理理念变革：立足实际、守正创新、开放协同、精益求精、技术赋能、坚守底线组织变革：健全职能配置、优化管控模式、转变运行机制、拓展服务对象机制变革：加强关键指标硬约束、加强资源配置硬约束、加强风控规则硬约束、加强政策激励软引导功能手段变革：支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险强化五项职能强化核算报告资金管理成本管控税务管理资本运作四、完善五大体系1. 全面预算（结合案例）2. 合规风控3. 财务数字化（结合案例）财务管理能力评价财务人才队伍建设体系案例分析：选择一个典型的央企案例进行分析第三讲：结合企业自身情况，明确进一步提升财务管理水平的思路（互动和实际操作环节）单位财务管理水平分析根据文件的要求，对照企业的实际情况，运用清单法，初步评价企业的财务管理状况二、梳理企业财务管理的优势与不足1.企业财务管理的优势2.企业财务管理的不足三、明确企业进一步提升财务管理水平的目标和方向第四讲：《关于进一步加强财会监督工作的意见》的有关说明一、关于《关于进一步加强财会监督工作的意见》的出台背景二、关于《关于进一步加强财会监督工作的意见》的主要内容（一）指导思想：以***新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹发展和安全，坚持以完善党和国家监督体系为出发点，以党内监督为主导，突出政治属性，严肃财经纪律，健全财会监督体系，完善工作机制，提升财会监督效能，促进财会监督与其他各类监督贯通协调，推动健全党统一领导、全面覆盖、权威高效的监督体系。（二）财会监督的内涵：财会监督是依法依规对国家机关、企事业单位、其他组织和个人的财政、财务、会计活动实施的监督。（三）工作要求——坚持党的领导，发挥政治优势。 ——坚持依法监督，强化法治思维 ——坚持问题导向，分类精准施策。 ——坚持协同联动，加强贯通协调。（四）财会监督体系1.加强党对财会监督工作的领导。2.依法履行财会监督主责。3.依照法定职责实施部门监督。4.进一步加强单位内部监督。5.发挥中介机构执业监督作用。6.强化行业协会自律监督作用。（五）财会监督纵横贯通机制1.加强财会监督主体横向协同。构建财政部门、有关部门、各单位、中介机构、行业协会等监督主体横向协同工作机制。2.强化中央与地方纵向联动。压实各有关方面财会监督责任，加强上下联动。3.推动财会监督与其他各类监督贯通协调。（六）财会监督重点1.保障党中央、国务院重大决策部署贯彻落实。2.强化财经纪律刚性约束。3.严厉打击财务会计违法违规行为。（七）保障措施：1.加强组织领导。2.推进财会监督法治建设。3.加强财会监督队伍建设。4.统筹推进财会监督信息化建设。5.提升财会监督工作成效。6.加强宣传引导。第五讲：结合企业自身情况，明确进一步加强财会监督水平的思路（互动和实际操作环节）一、单位财会监督水平分析根据文件的要求，对照企业的实际情况，运用清单法，初步评价企业的财会监督状况二、梳理企业财会监督的优势与不足1.企业财会监督的优势2.企业财会监督的不足三、明确企业进一步提升财会监督水平的方向和措施课程要点总结，现场答疑解惑

• 冯海虹：《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》: 课程背景：财务管理是企业管理的中心环节，是企业实现基业长青的重要基础和保障。近年来，中央企业认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，高度重视财务管理工作，持续优化管理手段，不断创新管理模式，积极应用先进管理工具，财务报告、全面预算、资金管理、财务信息化、财务内控、财会队伍建设等工作取得显著成效，前瞻性、有效性稳步增强，规范化、标准化明显提高，有力支撑了中央企业持续健康发展。同时，部分中央企业集团化财务管控建设不到位、财务管理功能发挥不充分、财务管理手段落后于技术进步，与新时期中央企业高质量发展目标不匹配、不适应。为推动中央企业进一步提升财务管理能力水平，加快建设世界一流财务管理体系，国资委于2022年2月18日，发布了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》。为了更好帮助中央企业的管理者和财务人员领会文件的精神、落实世界一流财务管理体系的建设和完善，特开设该课程。本课程理论联系实践，从文件出台的背景、文件的具体内容和企业下一步财务管理体系改革的方向这几个方面进行分析讲解。课程收益：●了解《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》文件出台的背景；● 熟悉《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》文件的内容和要求；● 根据文件精神，梳理明确企业进一步提升财务管理水平的目标和方向。课程时间：半天-1天，3-6小时/天课程对象：中央企业高管和财务人员课程方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与课程大纲第一讲：《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》的有关说明一、关于《指导意见》的出台背景二、关于《指导意见》的起草过程三、关于《指导意见》的主要原则和考虑（一）总体原则1.把握“三个立足”：立足于近些年来中央企业财务管理发展的成果和经验；立足于当下国资央企改革发展的新形势、新任务；立足于“十四五”和未来一段时期发展的机遇和挑战。坚持“三个结合”：坚持将财务管理前沿理论和中央企业自身特点、发展阶段相结合；坚持把形成系统的财务管理框架和突出重点工作任务相结合；坚持以建设世界一流为目标导向和以解决管理薄弱环节为问题导向相结合。3.目的：做到指导性、前瞻性、可操作性相统一（二）做好“四个统筹”：统筹“变”与“不变统筹“底线”与“高线”统筹“财务视角”与“大局观念”统筹“阶段目标”和“长期目标”关于《指导意见》的主要内容“1455”框架：围绕一个目标，推动四个变革，强化五项职能，完善五大体系五、关于下一步推动中央企业提升财务管理水平工作的考虑1.加强制度宣贯2.聚焦财务数字化转型3.进一步完善中央企业财务人才培训体系4.加强对《指导意见》执行情况的跟踪评估第二讲：《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》的内容一、围绕一个目标：加快构建世界一流财务管理体系1.“三个更”：更好统筹发展和安全；更加注重质量和效率；更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能作用2.12字标准：规范、精益、集约、稳健、高效、智慧”目标：5年左右央企整体财务管理水平明显跃上新台阶；10-15年左右绝大多数央企建成与世界一流企业相适应的世界一流财务管理体系；推动四个变革财务管理理念变革：立足实际、守正创新、开放协同、精益求精、技术赋能、坚守底线组织变革：健全职能配置、优化管控模式、转变运行机制、拓展服务对象机制变革：加强关键指标硬约束、加强资源配置硬约束、加强风控规则硬约束、加强政策激励软引导功能手段变革：支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险强化五项职能强化核算报告资金管理成本管控税务管理资本运作四、完善五大体系1. 全面预算（结合案例）2. 合规风控3. 财务数字化（结合案例）财务管理能力评价财务人才队伍建设体系案例分析：选择一个典型的央企案例进行分析第三讲：结合企业自身情况，明确进一步提升财务管理水平的思路（互动和实际操作环节）单位财务管理水平分析根据文件的要求，对照企业的实际情况，运用清单法，初步评价企业的财务管理状况二、梳理企业财务管理的优势与不足1.企业财务管理的优势2.企业财务管理的不足三、明确企业进一步提升财务管理水平的目标和方向课程要点总结，现场答疑解惑

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