课程大纲
一、金税四期的整体影响与应对策略
1、中国税收的整体环境与监管氛围
(1)减税负和严征管
(2)税负优化感受和税基扩大策略
2、中国税收2021年立法计划与趋势展望
3、三大主流税种的税收管理模式
(1)增值税—— 完善立法进行时——《增值税法》
(2)企业所得税—— 整合口径进行时 —— 《企业所得税法实务指引》
(3)个人所得税—— 情报收集进行时 —— 《个人所得税法》补丁文件
4、金税四期下重要财务指标自查策略
(1)资产类指标排查
(2)负债类指标排查
(3)所有者权益类指标排查
二、金税四期对企业的影响解析及税务管理新思维
1、企业发票管理与风险管控
(1)虚开发票的肯定形态与排除形态
(2)虚开发票情形的风险管控
(3)企业如何用合同条款控制发票风险
2、企业增值税涉税风险管理
(1)销项税额的管控
(2)进项税额的管控 —— 进项转出
3、企业所得税风险管理
(1)企业所得税收入的确认管控—— 风险转移视角
(2)企业所得税列支的依据管控—— 28号公告视角
(3)重大交易类型的风险管控—— 资产类和权益类交易视角
4、企业税收管理与优化的新思维
(1)如何通过业务构造优化税负
(2)如何通过业务描述优化税负
(3)如何通过业务调整优化税负
三、金税四期对个人的影响解析
1、个人和企业之间资金往来关系管控
(1)投资关系引发的资金往来涉税风险
(2)借贷关系引发的资金往来涉税风险
2、个人所得税的涉税风险管控
(1)个人纳税人身份识别 —— 居民还是非居民
(2)个人所得税、社保与用工关系的三方关联 —— 洼地风险
(3)工资与福利的区别与联系 —— 福利平台扫荡中
3、个人的涉税特殊事项
(1)个人非货币资产投资的涉税注意事项
(2)员工持股平台的涉税注意事项
四、金税四期下企业的终极管理思维
1、为税务机关学习
2、老板们为自己学习