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柴文祺:金税四期大背景下税务管理的新思维

柴文祺老师柴文祺 注册讲师 207查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 法律法规

课程编号 : 18918

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适用对象

全体员工

课程介绍

课程大纲

一、金税四期的整体影响与应对策略

1、中国税收的整体环境与监管氛围

(1)减税负和严征管

(2)税负优化感受和税基扩大策略

2、中国税收2021年立法计划与趋势展望

3、三大主流税种的税收管理模式

(1)增值税—— 完善立法进行时——《增值税法》

(2)企业所得税—— 整合口径进行时 —— 《企业所得税法实务指引》

(3)个人所得税—— 情报收集进行时 —— 《个人所得税法》补丁文件

4、金税四期下重要财务指标自查策略

(1)资产类指标排查

(2)负债类指标排查

(3)所有者权益类指标排查

二、金税四期对企业的影响解析及税务管理新思维

1、企业发票管理与风险管控

(1)虚开发票的肯定形态与排除形态

(2)虚开发票情形的风险管控

(3)企业如何用合同条款控制发票风险

2、企业增值税涉税风险管理

(1)销项税额的管控

  • 兼营与混合销售
  • 计税销售额确认
  • 价外费用的确认

(2)进项税额的管控 —— 进项转出

  • 来源与用途管理
  • “毁损“的理解

3、企业所得税风险管理

(1)企业所得税收入的确认管控—— 风险转移视角

  • 《民法典》中关于合同风险的规定
  • 税法上的风险转移参考文件——国税【2008】875号
  • 企业所得税收入和增值税销售额的勾稽关系

(2)企业所得税列支的依据管控—— 28号公告视角

  • 发票、收据、收付款凭证和法院判决
  • 无需取得发票的法定情形
  • 无法取得发票的法定情形
  • 分割单的税务管理与优化
  • 暴力扣除的博弈

(3)重大交易类型的风险管控—— 资产类和权益类交易视角

  • 非货币资产变动交易的税务管理
  • 股权变动交易的税务管理
  • 合伙基金份额变动的税务管理

4、企业税收管理与优化的新思维

(1)如何通过业务构造优化税负

(2)如何通过业务描述优化税负

(3)如何通过业务调整优化税负

三、金税四期对个人的影响解析

1、个人和企业之间资金往来关系管控

(1)投资关系引发的资金往来涉税风险

  • 分红的涉税管理与优化
  • 注册资本和实缴资本的涉税管理
  • 如何利用《公司法》优化投资税负

(2)借贷关系引发的资金往来涉税风险

  • 利息高低的涉税风险管控
  • 个人无息借贷的潜在风险

2、个人所得税的涉税风险管控

(1)个人纳税人身份识别 —— 居民还是非居民

  • 加比规则适用案例
  • 外籍个人个税政策沿革及2021年以后情况

(2)个人所得税、社保与用工关系的三方关联 —— 洼地风险

  • 靠谱的社保规划方案有哪些
  • 个独“清查”下,如何“保全”

(3)工资与福利的区别与联系 —— 福利平台扫荡中

  • 弹性福利平台的风险
  • 员工福利到底交不交个税
  • 让员工读在职MBA可以税前扣除吗
  • 私车公用和公车私用

3、个人的涉税特殊事项

(1)个人非货币资产投资的涉税注意事项

(2)员工持股平台的涉税注意事项

  • 股份(股权)取得来源
  • 股份(股权)取得对价

四、金税四期下企业的终极管理思维

1、为税务机关学习

2、老板们为自己学习

 

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     股权转让的基本原理狭义股权转让广义股权转让合伙企业份额/个人独资企业份额转让一般股权转让的涉税要点基本涉税概要企业转让股权的基本涉税个人转让股权的基本涉税基本计算公式解读股权转让收入的确定税法基本规定个人转股中税局如何核定收入净资产核定法类比法预期收益法其他合理方法企业转股中税局如何核定收入评估价值法净资产调整法购入成本法股权转让成本的确定税法基本规定股权转让成本确定的四大疑难实务投资额超标原始凭证无法取得非货币资产不合理估值入股初始取得为无偿受赠一般股权转让的其他要件股权转让的扣缴义务人股权转让的纳税义务发生时间股权转让的纳税义务发生地点股权转让的特殊情形考量股权代持模式股权代持模式在税法层面的文件规定股权代持模式的基本涉税国家税务总局指导性案例解读境内股权间接转让国税2015年7号公告逻辑体系企业间接转让境内股权个人间接转让境内股权股权交易的税收筹划思路股权退出模式股权转让常规税负利用所得税优惠政策的筹划思路利用股权交易涉税计算基本公式的筹划思路涉及特殊资产的股权转让附带土地/房地产的股权转让附带技术/无形资产的股权转让
• 柴文祺:IPO税务核查风险识别及应对实务
课程大纲一、IPO税务核查要点整体概览1、IPO财务核查与税务核查的关联2、企业违法违规事项的核查3、企业不当涉税处理的核查3、企业重要交易的涉税核查二、企业违法违规事项核查1、发票事项的风险核查(1)虚开发票的肯定形态与排除形态(2)虚开发票情形的风险管控——善意取得的“虚开票”(3)企业如何用合同条款控制发票风险(4)企业暴力扣除的涉税风险管控2、企业个税安排风险核查(1)员工“福利费”的处理风险核查—— 弹性福利平台(2)员工社保的处理风险核查三、企业不当涉税处理核查1、收入确认问题:(1)增值税计税销售额(2)企业所得税收入确认(3)《民法典》对收入确认的影响2、成本列支问题(1)工资薪金支出和劳务费支出(2)各种“职工福利费”支出安排(3)各类“期间费用”的支出安排(4)进项抵扣合规性审核3、税收优惠政策滥用核查(1)非货币资产递延纳税政策滥用核查(2)高新技术企业政策滥用核查(3)研发加计抵扣政策滥用核查(4)税收核定与税收洼地滥用核查四、企业重要交易涉税核查1、关联交易核查(1)税法上的关联方范围认定(2)关联交易质询的有效应对(3)关联资金往来的核查2、权益变动交易核查(1)股权交易的核查(2)员工持股平台的核查五、课程总结 
• 柴文祺:企业主员工福利规划的涉税关注
时间:3小时第一部分:企业主员工福利规划的现实困境金税四期下的严监管动向(1)来自财政部和总局“后疫情时代”的税收管理精神(2)2022年重点资金往来类热门事件的税务启发2、福利规划的核心障碍(1)大额个人所得税的承担困境(2)企业人员成本无法有效列支的困境第二部分:企业主员工福利规划的破局——高管篇高管薪资福利的主要特点与税收困境高收入下的个人所得税税负解说雇佣关系绑定下的筹划难题上市要求下的监管要求束缚常规破局方法介绍从高管收入形式化解税负——方法、落地与风险从用工关系层面化解税负——方法、落地与风险从股权激励层面化解税负——方法、落地与风险第三部分:企业主员工福利规划的破局——员工篇不同业态员工的薪资福利规划画像一:高收入专家顾问型员工画像二:低收入辅助类员工画像三:中等收入常规员工企业的成本列支困境3、常规破局方法介绍人力成本规划(工资+社保+奖金)非常规费用筹划(个人佣金+高管保险+弹性福利)用工关系规划——劳动+劳务+非全日制+灵活用工+聘任制+委托服务4、如何处理非货币性福利安排第四部分:金融工具与产品的辅助破局——综合篇场景一:企业主用企业资金为其购置保险的规划场景二:企业主用企业资金为高管/员工购置保险的规划课程总结与答疑

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