课程概要
培训时长 : 1天
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课程分类 : 法律法规
课程编号 : 18917
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适用对象
全体员工
课程介绍
股权转让的基本原理
- 狭义股权转让
- 广义股权转让
- 合伙企业份额/个人独资企业份额转让
- 一般股权转让的涉税要点
- 基本涉税概要
- 企业转让股权的基本涉税
- 个人转让股权的基本涉税
- 基本计算公式解读
- 股权转让收入的确定
- 税法基本规定
- 个人转股中税局如何核定收入
- 净资产核定法
- 类比法
- 预期收益法
- 其他合理方法
- 企业转股中税局如何核定收入
- 评估价值法
- 净资产调整法
- 购入成本法
- 股权转让成本的确定
- 税法基本规定
- 股权转让成本确定的四大疑难实务
- 投资额超标
- 原始凭证无法取得
- 非货币资产不合理估值入股
- 初始取得为无偿受赠
- 一般股权转让的其他要件
- 股权转让的扣缴义务人
- 股权转让的纳税义务发生时间
- 股权转让的纳税义务发生地点
- 股权转让的特殊情形考量
- 股权代持模式
- 股权代持模式在税法层面的文件规定
- 股权代持模式的基本涉税
- 国家税务总局指导性案例解读
- 境内股权间接转让
- 国税2015年7号公告逻辑体系
- 企业间接转让境内股权
- 个人间接转让境内股权
- 股权交易的税收筹划思路
- 股权退出模式
- 股权转让常规税负
- 利用所得税优惠政策的筹划思路
- 利用股权交易涉税计算基本公式的筹划思路
- 涉及特殊资产的股权转让
- 附带土地/房地产的股权转让
- 附带技术/无形资产的股权转让
柴文祺老师的其他课程
- • 柴文祺：IPO税务核查风险识别及应对实务
- 课程大纲一、IPO税务核查要点整体概览1、IPO财务核查与税务核查的关联2、企业违法违规事项的核查3、企业不当涉税处理的核查3、企业重要交易的涉税核查二、企业违法违规事项核查1、发票事项的风险核查（1）虚开发票的肯定形态与排除形态（2）虚开发票情形的风险管控——善意取得的“虚开票”（3）企业如何用合同条款控制发票风险（4）企业暴力扣除的涉税风险管控2、企业个税安排风险核查（1）员工“福利费”的处理风险核查—— 弹性福利平台（2）员工社保的处理风险核查三、企业不当涉税处理核查1、收入确认问题：（1）增值税计税销售额（2）企业所得税收入确认（3）《民法典》对收入确认的影响2、成本列支问题（1）工资薪金支出和劳务费支出（2）各种“职工福利费”支出安排（3）各类“期间费用”的支出安排（4）进项抵扣合规性审核3、税收优惠政策滥用核查（1）非货币资产递延纳税政策滥用核查（2）高新技术企业政策滥用核查（3）研发加计抵扣政策滥用核查（4）税收核定与税收洼地滥用核查四、企业重要交易涉税核查1、关联交易核查（1）税法上的关联方范围认定（2）关联交易质询的有效应对（3）关联资金往来的核查2、权益变动交易核查（1）股权交易的核查（2）员工持股平台的核查五、课程总结
- • 柴文祺：企业主员工福利规划的涉税关注
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- • 柴文祺：《民法典》出台后企业的财税法风险管控
- 课程目的《中华人民共和国民法典》是我国严格意义上第一步法典形式的法律。《民法典》的出台意味着在我国民事领域所有的单行法都会归整到《民法典》项下进行统一规范，例如企业或个人所熟知的用来规范其日常民事行为的《物权法》、《合同法》乃至《婚姻法》、《继承法》，都会在2021年《民法典》正式实施后退出历史舞台！《民法典》的重要性可见一般。企业在日常经营过程中必然面临着多重民事事项以及潜在的民事风险，如何在新法下去应对，成为了企业亟需解决的问题。而《民法典》对于企业的财税工作又有什么影响呢？在财税领域，尤其是税法层面，诸多优化安排的立足点就是法律规定本身，例如这几年非常火爆的个税社保规划，其立足点就是对法律中《劳动合同法》的有效运用。回归在常见的企业运营，在交易过程中或投资过程中都会涉及到对合同条款、投资条款的准备和把握。站在企业家、投资人角度，有些税收安排看似美好，但若不注意背后的法律风险，其实事情远没有想象的那么简单。因此，当前企业的风险管控需要从法律和财税双重着手。而这次《民法典》的出台，正是给了企业一个非常好的“安排”机会。（时间：一天）课程大纲一、《民法典》究竟规定了哪些内容？1、《民法典》的前世今生解说2、《民法典》的逻辑体系及企业的关注重点3、《民法典》对企业运营的影响线路与体系介绍二、《民法典》对企业整体民事行为的影响与解说1、民事法律行为的效力判断2、三大重点要素的企业把控（1）交易主体（自然人、法人、非法人实体）（2）交易合理性（商业目的）（3）交易内容（交易标的）3、三大重点要素的财税风险管控（1）不同交易主体带来的涉税考量（2）交易合理性的税法体现——合理商业目的的涉税风险管控（3）交易内容的涉税体现——企业日常交易的涉税范围认定风险三、《民法典》对企业重要交易行为的涉税风险管控1、企业对外签订合同时的涉税合规考虑事项（1）合同基本条款（交易主体、交易金额、争端解决、涉税条款等）（2）重要合同的涉税风险解说（买卖合同、服务合同、技术合同、借款合同、建设工程合同）2、企业对外担保时的涉税合规考虑事项（抵押、质押和保证）3、企业融资时的涉税合规考虑事项（借贷合规及涉税风险控制）4、企业交易发生争议时的涉税合规考虑事项（违约金对税负的影响）5、有哪些常见的税收筹划，法律风险非常大？（表面合理，内藏玄机）四、企业家和投资人的《民法典》重点关注1、夫妻共同财产制度2、夫妻的共同债务认定（投资人特别关注重点）3、财富的保值与传承（1）哪些是你的财富？（婚姻法和继承法下的财产）（2）哪些人能传承你的财富？（继承法下的传承规定）（3）保值与传承过程中的涉税考虑（身份识别）半年的准备期，企业和老板们究竟应该怎么办？
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