李丽萍：全局思维下的全面预算管理

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 预算管理

课程编号 : 10005

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适用对象

财务人员

课程介绍

【课程背景】

中国已经全面进入“新常态”时代，新的经济形势下，变则通，通则畅。如何将企业的战略目标落实到执行层面？在危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业又如何通过自救来改变现状？

“凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

【课程特点】

没有太多的理论知识，我们只注意实践实用
培训方式深入浅出，通俗易懂
紧密结合企业的实际运作，使培训生动、实用、有效
跳出固有的思维方式来看待预算管理，将企业管理思路贯穿始终
专门设计的工具和方法，让学员拿回去可以直接用到工作中

【培训收益】

掌握全面预算管理体系搭建、全面预算编制和全面预算管理与考核等全过程
把握全面预算管理体系中的关键控制点，促成企业有效完成目标
结合实际案例+工具+方法+微咨询/小组讨论的方式，构建适合自己企业的预算管理体系
运用财务思维视角运作企业，并寻求提升运营绩效的方法

【课程对象】企业预算管理人员、财务经理、财务主管等

【课程时长】2天

【课程老师】李丽萍

【课程大纲】

模块一：对预算的若干迷惑和误解

1. 企业家对预算的迷惑和误解

2. 企业家对预算的迷惑和误解

3. 财务部和人力部对预算的迷惑和误解

模块二：怎样理解和看待全面预算

1. 为什么需要预算

2. 预算与战略、绩效管理、报告的关系

3. 为什么预算总是孤掌难鸣

4. 全面预算的管理体系

模块三：打造一个有利于推动的预算？

1. 与预算有关的制度如何构建

2. 如何把预算做成公司的事情

3. 如何设定一些关键绩效指标

4. 如何界定不同层级的预算责任和工作内容

5. 预算的前提如何设定

模块四：公司目标的确定

1. 如何对接战略，确定目标？

2. 如何将公司经营目标分解到部门

3. 当老板和业务的目标相差很大的时候，我们如何协调？

4. 面对全新业务，如何确定目标？

5. 销售预算做成什么样算是过关？

6. 工具总结

模块五：预算如何推进和编制

1. 预算工作的布置

2. 采购和库存要做预算吗？

3. 销售预算和人员的预算如何考虑？

4. 费用预算的总体策略

5. 如何发现和利用费用的规律

6. 费用预算如何与不同的业务和部门实际对接

7. 费用预算模板如何设计

8. 费用预算技巧和方法总结

模块六：预算质询

1. 如何进行有效的预算质询

2. 预算质询的准备

3. 预算质询的注意事项

模块七：预算的有效执行

1. 预算的考核管理

2. 预算执行中常见的行为剖析

3. 突击花钱的申请如何应对

4. 预算执行中的要点汇总

模块八：预算的其他问题

1. 滚动预算是否有必要做？

2. 预算修订的若干注意事项和要点

3. 预算分析的方法和技巧

4. 如何写预算分析/执行报告

5. 经营分析会如何紧扣预算

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• 李丽萍：企业财务报表阅读与分析技术: 【培训对象】客户经理、合规风险管理人员、信贷主管等【课程时间】2天（6小时/天）【课程老师】李丽萍【培训形式】讲授案例、案例分析，案例研讨【课程大纲】一、透视企业与财务报表（一）认识我们的风险1、金融营运面临的主要风险2、信用风险产生的原因（二）认识我们的企业（三）借款人还款来源（四）如何分析借款人的还款能力1、认识企业的财务报表2、企业应提供的财务报表资料（五）财务报表分析的着力点和方法（六）三大报表主要项目间勾稽关系的审核二、资产负债表——偿债能力分析（一）认识资产负债表1、什么是企业的资产2、资产负债表反映的管理内容3、负债策略分析（二）资产负债表的结构——理想的要素比例（三）资产负债表重要项目的分析1、现金应收账款质量分析其他应收款质量分析4、存货质量分析固定资产质量分析在建工程质量分析7、长期待摊费用质量分析无形资产分析银行借款质量分析10、应付账款质量分析11、预收账款质量分析12、所有者权益来项目分析（四）财务比率分析（阅读）1、流动性比率分析2、长期偿债能力分析3、营运能力分析（五）小结1、异常资产2、资产质量存在问题的信号3、资产负债表监控的重点三、利润表——盈利能力分析（一）认识利润表1、利润表编制原理2、利润表能告知什么信息？3、理解利润表需注意的问题4、利润表与资产负债表的区别（二）利润表结构分析1、分析平衡式2、理想结构假设（三）利润表重要项目的分析1、营业收入——经济利益的总流入2、费用——经济利益的总流出3、利润质量分析4、利润表的趋势分析（四）财务比率分析——盈利能力分析（阅读）1、以销售收入为基础的利润率指标2、成本费用盈利能力分析3、以资产为基础的利润率指标4、资本盈利能力分析（五）小结1、追求优质增长要有优先级2、利润增长必须以经营收入增长为基础3、市场价值提升必须靠盈利增长4、过度追求利润可能产生的后果5、企业利润质量恶化的特征归纳四、现金流量表——现金流量分析（一）现金流量表的结构及质量分析1、现金流量的构成2、现金流量的质量分析3、现金流量分析应关注的问题4、现金流量与还款能力匹配分析（二）现金流量表重要比率分析（阅读）1、流动性分析2、获取现金能力分析3、财务弹性分析4、收益质量分析（三）现金流量比率与其他比率的结合分析1、偿债可能性与偿债现实性2、收益质量分析3、现金流量表有关项目的勾稽关系五、财务报表异常情况分析（一）重要比率发生异常1、比率极端优秀 2、比率突然好转（二）利润表异常变化1、销售收入与销售成本的配比2、销售收入与营业费用的配比3、销售收入与管理费用配比4、销售购买循环异常（三）现金流量表的项目异常

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