王子墨：非财务经理的财务管理

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 非财管理

课程编号 : 730

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行业不限

适用对象

中高层管理者

课程介绍

课程背景：

随着市场经济的发展，财务管理在企业管理中的中心地位越来越重要。财务管理是企业管理的核心，是企业可持续发展的命脉，所以掌握财务信息很重要。企业的管理者在新时代的背景下，带领企业能够在风雨中前行并平安的到达彼岸，需要识别风险、看清方向并具备多方面的领导技能。而随着时代的发展新常态的市场与环境，使管理者在管理思维上更要加强多维度的思考。在管理技能上更上要求管理者多才多能多专，财务的专业能力与素养是管理者必备的管理技能之一。企业如何在竟争的市场中立足并发展，管理层管理者的财务知识与思维，是一个企业重要的核心资产，也是支持企业转型升级，保证企业战略实施的必要条件。

课程收益：

通过学习，使管理者能掌握财务管理在企业管理与战略实施中的重要性，使管理者能够在管理中使用财务工具为管理做支撑，利用财务思维分析解决管理中的问题，从而找到更好的方法与手段。

本课程通过财务功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解企业的财务管理体系与功能。在案例与练习中帮助管理者掌握财务管理的思维方法，并在工作中使用财务思维方式解决问题。

具体学习收益主要概括为以下几点：

● 从新定位什么是管理者，管理者应具备的财务理论

● 学习看懂财务报表，并能解读财报内容

● 学会使用管理报表指导日常管理工作

● 通过学习掌握对营运资金的管理，加强资金使用的安全

● 了解财务系统建设对企业管理的意义

● 新常态下的税务规划与风险控制

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：中高层管理者

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：企业管理与财务思维

一、企业管理

1. 何为管理者

2. 管理者职能

3. 管理者与企业管理

视频片段：学习工任务的安排与接受

二、财务思维

1. 什么是财务思维

2. 管理者的财务思维

3. 财务思维创新对企业的意义

4. 财务思维在实务中的指导

案例演练：财务报告，学员五分钟演练

三、管理者必备的财务知识

1. 财务概念

2. 相关概念之的关系

1）资本与资源

2）效率与效益

3）投入与产出

4）利润与现金

5）价值与风险

第二讲：财务报表与管理报表

一、财务报表原理

1. 财务报表类别与功能

1）资产负债表的资产是资产吗？

2）利润表利润是否是真的？

3）现金流量表的现金是否值钱？

案例学习：蓝田等公司报表

2. 财务报表建立的逻辑关系

1）资金在三张报表中的流动

2）经营活动在报表的表现

3）财务指标在报表中的抓取

3. 透过报表看企业

1）企业资本在报表中的反映

2）企业获利能力在报表中的表现

3）运营风险在报表中的披露

案例：报表实例分析（动手能力）

二、管理报表

1. 什么是管理报表

2. 管理报表方法与原理

1）管理者能力思维对管报的影响

2）企业获利能力在管理报的需求

3）管理报表的直接法与间接法

4）管理报表对企业战略价值的贡献

3. 管理报表实操

情景演练：5—7人一组，按部门组制管报

案例实操1：总经理需求

案例实操2：生产总监需求

案例实操3：销售总监需求

案例实操4：财务总监需求

4. 管理报表意义

第三讲：财务系统与企业管理

一、从小会计到战略管理

1. 财务模式的特点

1）管理层与财务的关系

2）公司制理对财务模式的影响

3）企业战略发展对财务模式的需求

4）财务模式的分类

2. 财务管理与运营的匹配

3. 财务管理的环境影响

二、财务分析与管理决策

1. 财务分析的方法与手段

1）财务分析的目的

2）财务分析的方法与手段

ａ杜邦法

ｂ价值法

3）财务分析的价值

2. 财务信息体系的建设

1）大数据化的财务架构

2）信息化的财务分析

3）共享模式的分析管理

3. 财务分析对决策的保障

三、企业财务的风险管理

1. 风险来源与识别

1）风险来源类别种类

2）风险的识别

2. 建立风险控制体系

1）风险控制的目的

2）风险控制的框架体系

3. 风险控制的内部手段

1）风险控制的要素与核心

2）风险控制的方法

第四讲：企业的资金管理

一、资本在运营中的逻辑

1. 企业基本经济循环

1）资金循环的步骤

2）循环的流程

2. 企业资金活动的流程

1）资金的来源性流动

2）资金的支付性流动

3）资金的营运性流动

二、企业的资金管理

1. 现金流的管理

1）管理的环节

2）管理的增值

3）管理的协调与配合

2. 资金链的管理

1）资金管理的外源与内源

2）外源性种类与成本

3）内源性种类与成本

4）资本的结构与成本

3. 资金模式财务管理与企业战略

三、资金的速度

1. 现金周期

2. 影响速度的因素

1）周期的构成

2）周期的影响因素

3）周期的计算

3. 速度对企业价值的贡献

案例：计算现金周期（小组测算）并分析影响的因素

第五讲：企业的税“负”

一、新时代的税务环境

1. 金税三期下的税务规划

1）营改增税务事项

2）企业的税负安全

2. 个税对企业成本的影响

3. 社保代征对企业战略的影响

二、“税负”盘点与管理

1. 税负盘点的目的

2. 建立防范预警机制

3. 涉税安全预案

案例：编制税负地图（小组单位）

三、涉税的风险控制

1. 涉税环境

2. 划定涉税范围（安全区）

3. 建立风险级别制度标准

4. 打造安全防火墙

四、“税”眼看明天

1. 有利的影响因素

2. 规避不利影响

3. 消除隐患，防范未然

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• 王子墨：公司风险管理与财务审计: 课程背景：十九大报告中指出，公司要强化风险管理意识，提高风险判断能力与管控水平。公司要加强顶层设计，将风险管理和企业发展战略相结合、优化管理流程，将风险管理融入企业经营管理、突出重点，强调风险管控、完善机制，做好风险管理的基础工作。随着市场经济的发展，公司经营的环境越来越复杂，风险越来越难于防范，伴随着科技水平的改进与创新，风险也在变幻与升级，从而更加重了公司对风险识别与控制的负担，也降低了原有对风险管控的能力。作为公司企业的管理者也需要重新认识风险、识别风险、掌控风险，才能有效的控制与降低风险。公司在市场中运营而不受风险的影响，就需要管理层管理者对风险有一定的了解与掌控，十九大报告的指引也是符合当下的经济形式与发展情况，党中央也是希望企业、公司能够升级自已的风险控制体系，从而能在经济的大潮中一帆向前。课程收益：通过学习，使管理者能够了解风险，识别风险、掌握风险，学习识别、掌握风险的控制方法，从而在工作中对风险能够拿出有效的控制手段并规避风险，提高企业经营的安全。本课程通过学习解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解风险与风险体系和控制方法。在案例与练习中帮助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解决问题。具体收益如下：● 学习了解风险的种类与识别● 根据风险的特点制定出有效的风险防控方法● 经营企业经营目标与状况，制定出符合企业的风险管控制度● 掌握风险的控制方法并提高企业的风险的能力● 通过案例学习抓住要点明确目标，掌握有效的控制企业风险的方法课程时间：2天，12小时/天课程对象：中高层管理者课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。课程大纲第一讲：公司经营与风险一、公司目标与经营风险1. 公司目标2. 公司的环境3. 风险与目标的关系1）公司风险概述2）公司风险的类型案例：巴林银行内控缺失案例案例：安然财务造假二、识别企业经营风险1. 内控的范围1）信息系统安全控制2）资金流管理控制3）资金与存货管理控制4）应收与销售管理控制5）应付与采购管理控制6）人资等管理控制2. 控制的内容案例：惠普公司、标准企业内控3. 常见风险1）效果性风险2）效率性风险3）资产性风险4）信息性风险5）遵循性风险6）无标准风险第二讲：管理风险的方法一、风险的管理1. 风险管理的目的与概念2. 风险管理的架构二、风险的管理的方法与标准1. 规避风险2. 分散风险3. 控制风险4. 转移风险5. 分担风险6. 接受第三讲：建立公司内控体系一、建立内控的流程1. 管理控制的目的2. 管理控制的要素3. 风险管理信息系统1）内部风险因素与外部风险因素2）针对风险可采用哪些风险对策3）固有风险可能性评级4）风险影响程度评估标准4. 实施内控的步骤与流程二、公司的内控机制体系1. 无死角的内部控制1）销售与收款的内控与审计2）采购与付款的内控与审计3）客户服务管理内控与审计4）库存与物流的内控与审计5）项目管理的内控与审计6）信息系统的内控与审计2. 内审的应用1）培养自己的内部审计专员2）发挥专家的特长3）按需组合审计资源4）拓宽工作，岗位转换5）定期体检，预警风险第四讲：内部审计实务一、财务审计方法与技巧1. 内审与独立审计的对比2. 内审的标准3. 内审的目标4. 内审的重点范围5. 内审的方法1）问题求证法2）经验判断法3）资金跟踪法4）调查走访法5）分析复核法6）环境影响法7）抽样与详细法8）观察与计量法9）对比法6. 审计报告案例：报告样本二、财务审计价值与分析1. 财务审计问题2. 财务审计的效益3. 财务审计的管理风险4. 财务审计的专业性三、财务审计方法、案例、实操1. 公司内审的应用2. 财务会计报表审计3. 财务舞弊与报表风险案例：蓝田1）财务舞弊方法a粉饰经营业绩b粉饰财务状况2）报表造假方法a调整改变会计政策来调节利润b通过弱化费用项止从而达到增加利润的目的c通过虚构关联交易扩大营收来增加利润d利用重组并购等方式而增加净利润案例：虚构业务3）财务报表审计方法a不良资产剔除法b关系交易剔除法c异常利润剔除法d现金流量分析法

• 王子墨：国地税合并税务风险防范与企业风险管理: 课程背景：政府报告在关于国务院机构改革方案中指出改革国税地税征管体制。将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内的各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制。两局的合并使企业经营信息在税务体系里共享，基于金税三期强大的数据管理体系，企业的经营涉税业务也变的越来越透明，原来的糊涂账糊涂税在新的背景与形式下无处生存。随着税务升级企业的涉税业务管理与风险防范，也被吹到了风口浪尖，也到了不得不重新认识与识别的关口。这一轮改革的范围与涉及深度还是需要企业重视与强身的，基于这个的背景与现状，开发此课程，针对企业涉税业务的风险防范与管理。课程收益：通过学习国地税合并的背景与目的，对企业的影响与涉及的范围，使管理者掌握税务的基本常识与专业知识，学习对税务风险的防范方法，建立企业风险管理体系，从防范预警到规避与降低风险，能对企业的管理升级并提升企业价值。课程时间：1~2天，6小时/天课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、中高层管理者课程方式：讲师讲授、案例分析、实操练习等形式课程大纲第一讲：国地税合并的意义及对企业影响一、国地税合并都合并了什么？1. 数据库管理信息共享，企业运营无秘密2. 管理归口统一，一个窗口管理3. 企业在管理上需要做出的调整与升级4. 企业在运营环节与商业模式上做改进与变革5. 企业需要重新对市场、业务与风险做出评估二、企业在国地税的合并是中降负还是增压了？1. 对企业减负的政策与范围2. 如何应对增压的政策变革第二讲：国地税合并税收征管与稽查一、税收征管形势分析1. 政策性导向指引2. 大数据时代信息的透明案例：淘宝网、美团网等数据二、税务稽查形势分析1. 税务稽查的重心与方向2. 四流追踪的稽查组合三、新形式下企业的应对思考1. 科技智能环境的影响2. 资金流动的税负影响案例：财务机器人、机器代替人等企业案例第三讲：国地税合并税务应对方法一、与税务沟通的方式方法二、新环境下税务的稽查方法1. 税款追缴的条件与方式2. 银行账户在新形式下是否安全1）多账户管理的资金流向2）集团公司账户管理对涉税的影响3）资金流与业务流票流不统一的风险3. 个人账户资金流向的风险第四讲：国地税合并后涉税业务风险防范一、收入类业务的涉税风险1. 收入确认原则案例解析：预收、分期、赊销等案例2. 两税差异的税负风险处理1）增值税、所得税收入确认影响2）营改增业务的涉税处理3. 视同销售、赠送的涉税处理案例：A公司销售案例解析4. 何为价外费用，如何涉税5. 销售、促销环节的涉税风险6. 手续费等涉税的处理案例：合同、租赁、担保、扣利等业务的案例涉税二、抵扣类业务的涉税风险1. 可以抵扣的原则2. 差旅费用合理扣除3. 车辆、通讯、交通等补贴的涉税扣除4. 会议费的合规性问题5. 三费的扣除标准与风险6. 涉外佣金的风险控制案例：以A公司为例解析涉税事项的处理三、人力资源管理的涉税风险1. 员工福利的涉税问题2. 用工关系的涉税风险3. 集团用工的涉税风险4. 何为“合理的工资薪金”5. 个税改革对企业的影响6. 社何代征引起的涉税风险四、融资环节的涉税风险1. 非金融机构的借款涉税风险2. 委贷业务的涉税风险3. 资金集中管理模式的涉税风险五、股权变动的涉税风险1. 税总稽查165号对股权的指导意见2. 对赌协议的涉税问题3. 增资业务的涉税风险4. 个人转让股权的风险防范第五讲：企业风险管理一、企业风险与管理1. 风险管理的目的与架构2. 风险管理的方法与标准二、从财务报表入手，防范税务风险1. 报表管理的核心功能2. 报表分析的方法3. 销售方式对税负的影响4. 财务报表分析指标对税的影响三、认识涉税风险的来源1. 解读金税三期的含义2. 金税三期与财务报表的预警3. 税务预警与稽查的方向4. 费用不配比所带来的风险四、税务稽查1. 税务稽查的方法2. 稽查的对象与内容3. 稽查的周期4. 税务稽查及应对5. 财务需要关注的风险与处理方法6. 税务稽查的诱因有哪些7. 税务稽查中的应对8. 税务稽查的流程与重点五、企业的风险防范1. 建立涉税风险管理机构2. 明确机构权属关系3. 建立部门涉税业务流程制度4．编制涉税业务地图5. 设立涉税雷达预警6. 建立安全防范保护圈7. 建立应急保护流程

• 王子墨：企业生存的生命线——现金的管理: 课程背景：当企业发展做大做强后管理上面临的问题也逐步的显现出来，特别是对风险的控制更是一个企业的重要管理事项。在重多的管理事项中“现金的管理”一直被看作是企业资金管理的核心，而企业现金流量管理水平往往是决定企业生存的关键所在。在日益激烈的市场竞争中，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金管理水平，才可以合理的控制营运风险，能够以创新的观念和方式做好资金管理工作，规范改进资金管理和使用水平，提升企业整体的资金利用效率，减少资金沉淀与损失，从而不断的加快企业自身的发展，提高企业的核心竞争力实现企业价值利益最大化。课程收益：通过学习资金的管理了解掌握企业的营运资金的来源，来源方式不同对资金成本的影响，从而选择适合企业的资金来源方式。本课程对资金的风险进行了分类解析，从风险的角度来对资金进行安全管理，并掌握安全的原则与对策。学习资金的管理模式，结合企业行业及经营特点，找到适合本企业的资金管理模式。本课程通过对资金来源的讲解、风险的解读、模式的分类、风险的防范、制度的建立、案例分析等，让学员更直的了解企业在资金管理上应如何做才能达到管理的要求。具体学习收益主要概括为以下几点：● 掌握企业融资的方式● 掌握资金最佳持有量● 掌握现金流的影响因素● 掌握加速现金周转的方法● 掌握现金流的预测与控制课程时间：2天，6小时/天课程对象：中高层管理者、财务人员课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。课程大纲第一讲：企业的生命线现金流一、现金VS现金流1. 现金存在的形态与表现形式2. 现金流与企业运营的关系二、现金VS利润VS收入1. 业务流与现金流2. 资金链与现金流案例：资金链断裂五牛集团、蓝天包装、派克纸业等3. 会计核算权责制与收付实现制对现金流的影响三、现金流VS生命线1. 企业赚钱不代表能有利润2. 企业有利润不代表能有现金3. 企业现金的含金量4. 现金流企业生存的血液1）企业的造血系统2）企业的输血系统ａ传统融资渠道ｂ学会使用无息现金案例：欧尚、沃尔玛等占用供应链资金扩大公司价值3）失血的风险与影响因素第二讲：企业的现金流管理一、现金为王1. 现金流的偿债能力2. 现金流对信用保障的支持3. 现金流对利润质量的衡量4. 现金流对生存危机的保障5. 现金为王是财务管理的核心二长短期现金流1. 短期现金流量2. 长期现金流量3. 两者的相关关系三、加快现金周转的措施1. 采供环节对现金流速的影响2. 生产存货环节对现金流速的影响3. 现金管理制度对流速的影响4. 企业管理对现金流速的影响四、经济周期现金流1. 经济繁荣期2. 经济衰退期3. 经济萧条期4. 经济复苏期案例：商业周期案例与期限及K线图五、企业周期规律1. 初创企业的现金流2. 发展期企业的现金流3. 成熟期企业的现金流4. 衰落期企业现金流六、可持续增长率现金流案例：风华公司案例分析及K图七、不同行业模式现金流案例：美丽中国、智造强国、消费升级等第三讲：企业营运中的现金流管控方法一、企业营运特点和结构1. 营运现金流的特点2. 营运现金流的波动二、企业现金持有计划与收支管理1. 现金持有量的预测与偿债能力案例：某公司数据测算分析2. 企业的现金预算3. 企业现金收付管理三、企业现金溢余的投资管理1. 现金投资策略1）投资的时机2）投资的类型与额度2. 证券组合1）证券风险的衡量2）投资收益的预测四、企业应收款的现金流管理1. 管理控制的目标2. 相关信用政策的运用3. 应收账款控制的流程五、企业存货控制和“零库存”1. 存货控制的方法2. 达到零库存管理的方式3. 订单驱动管理的流程六、短期债务在现金流管理中的作用1. 什么是短期债务2. 短期债务管理的目的案例：乐视危机，大连万达、辉山乳业等因债务引发的破产危机第四讲：企业现金流与价值的关系一、企业现金流与价值管理模型1. 麦肯锡模式——价值管理案例：A公司经营数据测算与图解2. 四M模式——公司价值案例：青岛啤酒二、EVA指标评价与价值创造1. 什么是EVA指标与作用2. 价值驱动因素——增加EVA的措施3. 企业规划——战略规划4. EVA激励

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