余世勇：老板财务管控

课程背景：

美国财务学博士罗伯特.希金斯教授讲过：“不完全懂得会计和财务管理工作的经营者,就好比一个投篮而不得分的球手”。

随着企业的发展和规模的扩大，财务管理越来越重要，逐渐成为企业管理的中枢。企业要想发展起来更加顺畅，更加平稳，避免出现资金混乱、投资失败的错误，持续的生存、发展和赚钱，企业老板的每一项决策都必须科学正确。国内外成功的经验证明：“科学正确的决策=90%的信息+10%的判断”，因此企业老板只有知晓财务管理知识，会阅读三张会计报表掌握足够至少90%以上的信息，才能精准的透视企业存在的问题，才能形成科学的决策。

本课程旨在帮助企业老板确立要懂财务管理的意识，会阅读和分析会计报表透析企业存在的问题，掌握全面成本管理和量本利分析模型，加强企业营运资金的管理，预防财务风险，促进企业健康、持续、快速的发展。

课程收益：

● 掌握阅读和综合分析三张会计报表的技能，透视企业存在的问题；

● 学会运用战略财务思维解读企业运作，助力企业建立起清晰的风险控制意识；

● 强化现金流意识，提高资金运作效率，促进企业经济效益倍增；

● 支持业务人员和财务人员要在企业统一的平台上达成有效沟通，寻求企业经济效益倍增的途径和方法。

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：董事长、总经理、副总经理、财务总监

课程方式：讲师讲授+案例分析+讨论

课程大纲

导入：如何综合评价一个企业的好坏与投资价值

启示：要想通过对比评价一个企业的好坏与投资价值，就必须应用会计语言

第一讲：为什么要懂财务管理

1. 企业的经济循环分析

讨论：从企业的经济循环图可以看出哪些？

2. 如何理解会计是一种语言？

3. 现代企业财务框架

1）核算型财务

2）管理型财务

3）战略性财务

4. 老板科学决策须要熟悉财务管知识

第二讲：三张会计报表的综合分析——透视企业存在的问题

一、三张会计报表之间的联系

案例分析：如何看三张会计报表的逻辑关系？

二、如何评价一个企业的好坏（从价值角度）

三、盈利能力的四个分析

1. 衡量产品是否赚钱

2. 衡量企业是否赚钱

3. 衡量股东是否赚钱（账面）

4. 衡量股东是否赚钱（市场）

讨论：企业怎么才叫赚钱？产品赚钱企业一定赚钱吗？企业赚钱股东一定赚钱吗？企业主要靠什么产品或业务赚钱？

案例分析：南京熊猫利润表的收益质量分析

案例分析：资产管理能力分析-获得同样的利润不同的企业所需的资产投入却相差很大？

四、现金流量分析

1. 现金流量分析需关注的2大能力

1）经营活动创造现金流的能力

2）现金流对债务的偿还能力

2. 现金运营指数分析

3. 销售现金比例

4. 现金流动债务比

五、偿债能力分析

1. 短期偿债能力分析：流动比例、速动比例、现金比例、净运营资金

2. 长期偿债能力分析：资产负债率、权益乘数。

六、财务综合分析：杜邦分析

讨论：如何提高股东收益？

案例分析：通过案例分析认识到财务杠杆是把“双刃剑”

第三讲：营运资金的管理

1. 营运资金管理的核心：提高资金周转，防止“淤血”，以最低的资金占用创造最大的收入

2. 应收账款管理决策：为什么要进行应收账款管理决策？

3. 应收账款管理宽松政策：增加销售,同时增加管理成本、资金占用和坏账风险

4. 应收账款管理紧缩策政策：降低销售,同时降低管理成本、资金占用和坏账风险

讨论：收益与风险成本的权衡取决于什么？

5. 应收账款的全过程管理：前期管理、中期管理、后期管理；

6. 如何进行应收账款的信用决策：信用标准、信用期间、现金折扣政策？

7. 存货形态的三个阶段：供应阶段、生产阶段、销售阶段；

讨论：存货（库存）的作用与弊端

8. 企业存货的先进管理方法：ABC存货管理法；

讨论：ABC存货管理法的策略是什么？

第四讲：如何防范财务风险

讨论：您对风险的态度——厌恶它还是避开它？

1. 如何理解财务风险是企业风险的核心？

2. 集团企业财务、内部控制体系建设

讨论：内控的局限性有哪些？

3. 建立财务风险预警的四大成因

1）人为因素使内控失效

2）管理层利用职权践踏内控制度

3）内控成为形式主义

4）员工利益与组织利益冲突

4. 如何建立财务预警机制？

1）建立预警指标体系

2）确定预警区间

3）定期风险预警

4）进行风险应对