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刘建平:严征管下票据合同涉税风险及管理实务

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财税管理

课程编号 : 698

面议联系老师

适用对象

企业财务中心总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者、合同法务人员等

课程介绍

课程背景:

2019年是国地税征管体制改革以后,新税务机构正式运行的第一年,税收征管环境正在发生着巨大的变化,随着减税降费政策的贯彻执行,必然伴生的是利用金税三期系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度,这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。以票控税是我国税收管理的一大特色,全面营改增后,增值税发票的范围覆盖到所有经营活动,增值税发票的使用范围迅速扩大,特别是增值税专用发票可以进行税款抵扣,税务机关通过金税三期等技术手段加大了发票的管理和稽查力度。

事实上,企业在处理票据、合同事宜时,往往容易忽视涉税风险,因此企业对票据、合同涉税风险进行有效管控十分必要。本课程从票据相关的最新政策法规着手,从企业两大税种(增值税和企业所得税)角度出发探讨如何加强企业涉税风险管控;同时针对企业签订合同中的税务风险进行探讨, 指出企业进行合同涉税管理与风险防范的必要性, 分析了企业常见合同的涉税风险和相关的防范策略。

 

课程收益:

本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策,对企业票据合同方面的涉税风险进行一次全面的梳理和讲解,以合同基本法律知识为基础,以涉税风险防控、规避及化解为主线,以真实案例为背景,使广大财会人员、合同法务人员等,在新征管体制背景下,掌握企业票据合同涉税风险防范方法,有效规避企业纳税风险,节约税收成本,为企业增收创益。

★【与时俱进】系统梳理并解读最新财税新政策改革动态

★ 【全局掌控】全面掌握企业票据所涉及的税务风险管控方法

★ 【紧扣实务】准确把握工作过程中合同涉税风险及规避方法

★ 【防范未然】新征管体制下知己知彼提前做好涉税风险应对准备

 

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业财务中心总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者、合同法务人员等

课程方式:讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动,要求全员积极参与。

课程大纲

第一讲:【政策篇】最新税收政策解读

一、近年来税收政策改革概述

1. 改革关键词

2. 两会后最新税收政策动态

3. 下一步税收政策改革研判

二、征管环境变化及企业应对之策

热点分析:新征管环境下企业如何把握税收政策改革背后的趋势?

 

第二讲:【票据篇】票据涉税风险管控

一、与增值税有关的发票涉税风险

1. 发票及发票类型

案例分析:增值税抵扣凭证有哪些,有什么要求?

2. 增值税发票开具中的重难点处理

案例分析:各种销售结算方式的发票开具时间

案例分析:增值税简易征收涉及的疑难问题

案例分析:混合销售、兼营业务行为怎样开具发票

案例分析:以折扣方式销售货物、提供应税服务怎样开具增值税专用发票

案例分析:商业企业向供货方收取的返利、进场费、展示费如何开具发票

案例分析:销货退回、开票有误、销售折让、应税服务中止等情形怎样开票

案例分析:开票限额不能满足经营需要怎么办

案例分析:开票项目与经营范围的关系

案例分析:不得开具增值税专用发票的情形有哪些?开了有什么后果

3. 增值税抵扣凭证的重难点处理

1)哪些业务不能抵你抵了

2)哪些业务能抵你却没抵

3)哪些进项可以一次性抵,你却分期抵

法规链接:【2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告第五条

4)该退的税有没有申请退

1)自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度

法规链接:【2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告第八条

案例分析:企业丢失发票如何处理

案例分析:收到异常增值税扣税凭证(走逃票)怎样处理

4. 虚开发票的税务风险

1)虚开发票的界定

课堂讨论:你所知道的虚开发票有哪些情形?

2)虚开增值税专用发票的税务风险

案例分析:虚开增值税专用发票案件的行政和刑事处罚案例

3)虚开增值税普通发票的税务风险

案例分析:虚开普通发票案件的行政和刑事处罚案例

4)非法购买增值税发票的税务风险

案例分析:某企业非法购买增值税发票的行政和刑事处罚案例

二、与企业所得税有关的发票涉税风险

1. 扣除凭证新规

法规链接:【国家税务总局公告2018年第28号】关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告

2. 扣除凭证新规运用

案例分析:支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除

案例分析:企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除

 

第三讲:【合同篇】合同涉税风险管控

一、合同的概述

1. 合同的定义及分类

2. 合同的主要条款

3. 合同的权利义务终止

4. 合同的违约责任

二、常见合同的涉税风险管控

1. 购销合同

案例:采购合同约定买方负担全部税款的税务风险

案例:签订购销合同应注意的涉税事项(9项)

2. 借款合同

1)关于利率的约定

2)企业和个人借款应注意的问题

案例:无偿借款合同是否涉及增值税的问题

案例:与股东(自然人)的往来款的涉税风险分析

3.  租赁合同

案例:合同中应明晰动产与不动产租金的金额

案例:合同中约定一次性收取租金的税务处理

 

第四讲:【应对篇】企业涉税危机应对

一、查前:防患于未然

1. 查谁?

风险防范:企业如何降低被选中为稽查对象的风险?

2. 谁查?

3. 查什么?

4. 怎么罚?

风险防范:什么情况下会被追究刑事责任,量刑标准是什么?

案例分析:某明星偷逃税款案例分析及启发

二、查中:遇事怎么办?

1. 企业无过错的情况下如何应对?

1)行政复议与行政诉讼

案例分析:某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发

2)对不合理政策有意见如何合理表达诉求?

案例分析:一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策

2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对?

案例分析:厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发

案例分析:厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发

三、查后:吃一堑长一智

1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险

案例分析:厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发

课程要点总结

现场答疑解惑

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