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何昉祎：企业财务报表分析与舞弊识别【银行对公客户经理版】（1天）V3

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 报表分析

课程编号 : 27046

面议联系老师

适用对象

信贷客户经理及风险管理人员

课程介绍

课程背景：

在当前金融危机冲击下，企业、特别是中小企业资金周转困难，急需融通资金解决生产、投资难题，而银行作为企业融资渠道的合法主体，如何在成千上万的企业中遴选出符合银行标准的客户，把资金真正用到优质企业和潜力项目上，确保每一笔贷款都真正用在刀刃上，既能帮助企业解决融资难的问题，使企业快速上马优质项目，实现企业经济效益，同时又能提高银行贷款支出效能，真正实现了借鸡生蛋，四两拔千斤，实现银行杠杆的经济效益，真正达到企业、银行双赢的局面，这是当前银行信贷人员所关心的主要问题。

贷款企业财务报表的分析是银行信贷人员分析企业的有效工具，而当前财务信息失真、数据造假的企业时有发生，本课程从财务分析的视角来进行信贷决策，通过企业所提供的会计报告分析企业法人治理结构，资产的使用效率和效果以及盈利能力、偿债能力和抗风险能力的强弱，从而有效识别财务数据的真伪，据以判断客户的偿付能力及信用风险，从而作出信贷决策。

课程收益：

全面掌握企业财务报表的阅读分析和虚假报表识别技术，透视企业财务状况、经营成果和现金流量，提高银行信贷人员的企业财务分析技术和识别虚假报表的能力，充分运用财务分析和虚假识别与信贷分析相结合的方式，最终作出信贷决策。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：信贷客户经理及风险管理人员

授课方式：课程讲授70%，案例分析及小组研讨20%，实操练习10%

课程大纲：

模块一：报表初步分析与舞弊识别

案例导入：“三聚睛胺”事件对财务分析的启示

  1. 指标分析体系——杜邦分析模型
  2. 杜邦分析模型简析
  3. 常见财务指标的逻辑本质
  4. 财务分析之比较分析法

案例分析：这些公司的赢利模式是什么？

案例分析：这些公司报表分析的重点在哪里？

  1. 财务报表的叙事逻辑
  2. 财务报表的其他分析重点
  3. 报表舞弊识别
  4. 利润的四重过滤

会计政策稳健性

财务增长持续性

利润现金相配比

企业价值创造性

  1. 研发投入与研发支出
  2. 总额法与净值法
  3. 净利润与扣非净利润
  4. 利润现金保障倍数

案例分析：企业利润与现金流结合分析

  1. 杜邦分析模型的局限性
  2. 哈佛财务分析框架

模块二：资金结构分析与风险识别

  1. 深入了解资产负债表
  2. 企业的资金匹配模型
  3. 管理资产负债表

课堂练习：编制企业的管理资产负债表

  1. 管理资产负债表的应用
  2. 企业资金管理的匹配战略
  3. 长期融资净额
  4. 流动性比率及其应用
  5. 管理资产负债表的风险识别
  6. 管理资产负债表进阶

课程总结

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课程背景：有效财务管理必须建立在“以利润为中心，以净现金产生机制和成本控制机制为基本点”的基础上。利润是企业追求的目标，而净现金产生机制和成本控制机制是实现利润目标的两个前进的车轮。净现金产生机制的作用是解决企业的生存问题，而成本控制机制的作用是解决企业的发展问题。因此，非财务人员应从这两个机制入手，从整体上把握财务管理。课程收益：【解读报表】快速读懂三大财务报表，并了解之间的关系【提升管理】运用财务分析解读经营管理，寻求提升管理水平的有效方法。【抓住重点】了解在不同的经济环境下，企业财务管理的侧重点【预测未来】提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势课程特色：摒弃财务指标的简单罗列，着重讲解财务数据的本质以及财务知识的内在逻辑。专门针对非财务人员，培训方式深入浅出，通俗易懂。以企业的实际经营运作为出发点，特别设置“模拟经营环节”，注重培训的实用与有效。（本项仅2天课程可选）注重学员的参与互动及管理经验分享。课程时间：1-2天，6小时/天授课对象：企业总裁、总经理、集团公司事业部的总经理、职业经理人以及极具潜质的高层管理人员、各部门负责人、非财务的管理人员授课方式：课程讲授60%，案例分析及小组研讨25%，实操练习15%课程大纲：模块一：利润哪里来案例导入：两种投资回报率到底有什么不同一、财务管理的核心目标1、总资产报酬率（ROA)2、净资产报酬率（ROE)3、财务管理的核心目标是什么？二、如何快速评价企业财务状况三、利润表初探1、利润表的结构2、利润表的原理3、如何依据利润表评价企业财务状况？四、资产负债表初探1、资产负债表的结构2、资产负债表的原理3、如何依据资产负债表评价企业财务状况？五、财务数据的本质课堂互动：寻找巴菲特案例讲解：这些企业的利润是怎么赚来的？课堂演练：用财务分析模型对报表进行分析模块二：现金哪里去一、现金流量表及解读1、WCR与经营现金流的关系2、现金流量表的结构3、现金流量表的主要项目4、如何依据现金流量表评价企业财务状况？5、现金为王6、经营活动现金流是“王中王”7、营运资本管理对现金预算的影响课程总结

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