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彭佳俊:业财融合——全球500强企业实战攻略

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 业财融合

课程编号 : 20943

面议联系老师

适用对象

企业高管、财务人员、业务人员

课程介绍

课程背景:

业务管理与财务管理是企业管理的关键环节,实现业务与财务的有机融合与相互促进,是促进组织战略达成与提升企业价值创造能力的关键。业财融合的本质是业务主动创造价值,财务主动赋能支持业务,共同实现组织的目标。业财融合需要业务与财务的双向融合:一方面,业务向财务融合,业务人员具备主动创造价值的财务理念与价值分析管理的基本财务能力;另一方面,财务向业务融合,财务人员具备战略和经营管理的理念,向业务提供决策支持,促进业务提升经营管理水平和经营业绩。

课程收益:

● 洞悉业财融合下的财务功能升级、职能转变、能力提升方向,更好地发挥财务在支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控等方面的作用。

● 掌握业财融合的本质、方向与路径,促进业务与财务的双向融合,驱动业务主动创造价值、财务主动赋能业务,促进企业高质量发展。

● 学习业务财务的企业创新实践与业财融合路径,包括销售财务、生产财务、研发财务等赋能业务的创新实践,助力业务提高经营管理水平与业绩。

● 提高财务人员的经营管理理念与赋能业务的能力,包括预算管理、决策分析、评价激励与价值管理能力,提高业务人员的价值创造理念与财务分析能力。

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业高管、财务人员、业务人员

课程方式:

☆讲师讲解,介绍业财融合的创新理念和实践,通过逻辑缜密、深入浅出的讲解分析,让学员充分理解。

☆形式多样,培训采取课堂集中培训的形式进行,通过课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式,使学员充分掌握课堂所学知识。

课程大纲

第一讲:传统企业财务与业务的分歧——思维转换篇

一、传统财务人员的局限

1. 传统财务的功能局限

1)会计核算        2)反映过去        3)监督控制业务

2. 传统财务组织的局限

1)以核算人员为主    2)缺乏经营管理型财务人才    3)财务组织与业务组织缺乏融合

3. 传统财务人员的能力局限

1)会计思维,缺乏商业思维

2)懂财务,不懂业务

3)关注财务能力,缺乏经营管理能力

二、传统业务人员的局限

1. 理念局限:忽略价值创造、缺乏财务分析能力

2. 能力局限:缺乏精细化管理、合规管理、理性思维

小组讨论:业务人员如何提高价值创造

三、传统企业组织与机制的局限(业财融合的阻力)

1. 传统企业经营管理理念的局限

1)重业务、轻财务        2)重经营,轻管理

3)重增长,轻盈利        4)重发展,轻合规

5)重投入,轻产出        6)重数量,轻质量

2. 传统企业的战略局限

1)经营战略与财务战略缺乏融合

2)经营目标与财务资源缺乏匹配

3)业务绩效与财务绩效缺乏协同

3. 传统企业的组织局限

1)集权化组织

2)刚性控制

3)责任中心

4. 传统企业的机制局限

1)扭曲的绩效评价

2)固定激励

第二讲:业财融合之道——创新升级篇

一、业财融合的本质与方向

1. 业财融合的本质:价值创造

1)业务人员主动创造价值

2)财务人员主动赋能业务

2. 业财融合的路径:双向融合

1)财务融入业务

2)业务融入财务

小组讨论:业务人员与财务人员如何实现双向融合

3. 业财融合的十大方向

方向1:理念融合     方向2:目标融合     方向3:价值融合     方向4:战略融合

方向5:组织融合     方向6:预算融合     方向7:绩效融合

方向8:激励融合     方向9:语言融合     方向10:数据系统融合

二、财务人员主动赋能业务

1. 财务组织转型

——战略财务、业务财务、共享财务

案例:全球500强A企业的财务组织变革——支持企业战略与价值创造

2. 财务功能升级

——支撑战略、创造价值、支持决策、服务业务、管控风险

3. 业务财务的核心工作与能力提升

——价值引领、预算管理、决策分析、业务赋能、合规管控、评价激励

三、业务财务人员思维转变

  1. 业务财务人员的转变方向

从核算型财务向经营管理型财务、价值创造型财务、决策支持型财务转变

  1. 财务如何融入业务

从管控业务到支持业务,从对立到合作

  1. 财务如何让业务主动接受财务理念

举例:业务人员考核财务指标,比如市场人员考核利润、应收等

  1. 财务如何与业务沟通

举例:深入了解基于作业和项目的业务成本构成,进行分析,提出改进方向

  1. 财务如何给业务提供支持和增值

从财务分析到经营分析、价值分析

四、业务人员主动创造价值

1. 提高企业家精神和经营者思维

2. 提升价值创造理念和能力

3. 提升经营管理能力

4. 从企业价值最大化角度进行决策

5. 提高平衡力:投入与产出、合规与价值创造

五、企业组织变革与机制创新——促进业财融合

1. 企业从管控型组织向价值创造型组织转变

案例:全球500强A企业的网络组织变革——促进员工自主管理与价值创造

2. 部门从责任中心向价值中心转变

法则:变革传统的可控原则

要点:全流程协同创造价值

1)销售部门:从收入中心到利润中心

2)研发部门:从费用中心到利润中心

3)生产部门:从成本中心到价值中心

案例:全球500强A企业的微型价值中心构建——促进全流程协调合作

3. 机制创新

1)自主经营机制

案例:全球500强A企业的自主经营机制——实现高目标、高绩效、高激励的融合

2)市场机制

案例:全球500强A企业的内部市场机制——促进竞争合作、相互超越、相互承诺

3)激励机制

案例:全球500强A公司的激励机制创新——实现价值共创共享

第三讲:业财融合实践——财务赋能销售业务

一、传统的销售部门与财务部门的对立博弈

1)传统的销售部门考核指标的局限

2)传统的销售部门不创造价值的行为

3)传统的销售部门与财务部门在目标、资源、预算等方面的博弈

二、机制创新——业务财务BP如何促进销售部门主动创造价值

1)销售团队组织变革:从收入中心转变成价值中心

2)销售团队预算目标创新

案例:全球500强A公司的目标竞标机制创新——促进员工主动挑战高绩效目标

3)销售团队业绩评价与激励机制创新:销售团队主动对利润和现金流负责

案例:全球500强A公司的团队业绩考核创新——激励员工主动创造价值

4)销售团队管理利润表工具创新:动态反映经营业绩

三、行动路径——业务财务BP如何支持销售部门提高经营业绩

1.分析优化定价管理提高盈利

第一步:统一价格管理体系与定价策略

第二步:定价盈利分析

第三步:价格优化建议

案例: W公司的价格管理策略——财务引领业务基于价值管理价格

2.分析优化产品结构提高盈利

第一步:分析产品盈利能力

第二步:提出产品结构优化建议

第三步:推动产品盈利能力提升

案例:W公司的产品盈利分析系统——财务引领业务优化产品结构

3.分析和提高营销费用投入产出

第一步:优化营销费用管理体系

第二步:细化营销费用管理维度

第三步:营销费用投入产出评价与激励

案例:W公司的营销费用投入产出管理——财务引领业务优化资源配置

4.分析降低应收账款

第一步:优化应收账款管理体系

第二步:优化营销管理模式

第三步:创新应收账款考核机制

案例:全球500强A公司的现款现货策略——财务引领业务提升现金流创造能力

5.分析降低库存

第一步:优化库存管理体系

第二步:优化产销协同模式

第三步:创新库存管理机制

案例:全球500强A公司的零库存策略——财务引领业务提高营运效率

第四讲:业财融合实践——财务赋能生产部门

导入:财务促进生产团队组织变革与机制创新——从成本中心到价值中心

一、降低成本

第一步:优化成本管理体系

财务从成本核算到成本管理

工具方法:过程成本管理、班组成本管理、订单成本管理等

第二步:细化成本管理维度

业务成本、作业成本、产品成本、订单成本

第三步:提供决策支持

分析成本改进方向、推动业务执行降成本计划

案例: W公司的作业成本管理——支持经营决策与利润提高

二、提高效率

第一步:分析工厂效率

第二步:提供决策支持

第三步:优化经营策略

——轻资产、去产能、智能化生产

三、降低库存

第一步:分析库存指标

第二步:优化库存管理模式

第三步:创新库存管理机制

第五讲:业财融合实践——财务赋能研发部门

导入:财务促进研发团队组织变革与机制创新——从费用中心到价值中心

案例:全球500强A公司的研发团队绩效考核机制创新——从开发产品到开发价值

一、产品盈利预算分析

1)新产品盈利目标管理

2)研发预算管理

3)工具方法创新:新产品盈利分析与上市评审

二、降低设计成本

1. 成本测算分析

2. 目标成本管理

3. 提出成本改进建议

三、优化产品组合管理

1. 产品组合与盈利能力分析

2. 产品结构优化建议

3. 产品导入的决策支持

课程收尾:回顾课程、答疑解惑

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课程背景:预算在组织的管理中扮演重要角色。预算管理是少数几个将组织所有关键问题融于一体的管理控制方法之一。传统的预算管理体系存在诸多局限,企业总部通过自上而下的刚性目标设定、集权静态计划与集中资源配置等方式对各经营单元进行强有力的预算控制,这容易导致总部与经营单元的博弈与冲突,不能有效激发业务单元自主挑战高目标、达成高绩效。进入数字经济时代,外部环境变得不确定和复杂多变,难以对未来进行准确的计划和预测,组织变得更加分权和柔性,需要构建新型预算管理体系,推动预算功能创新、预算管理组织创新、预算管理流程创新、目标设定与资源配置等预算机制创新、预算管理方法创新、预算管理系统创新等,促进组织动态适应环境变化,提升竞争力和价值创造能力。新型预算管理体系从传统的刚性预算、固定目标、静态计划、集权决策与集中资源配置转变为柔性预算、相对目标、动态计划、分权决策和团队自主配置资源。数字经济时代的预算变革聚焦五个方面:一是拓展预算的广度,构建基于内部价值单元和外部生态圈价值网络的预算管理体系;二是提高预算的细度,充分利用大数据分析,细化不同业务、产品、区域、渠道、团队等的预算管理;三是提升预算的高度,将预算与企业战略深度融合,促进战略达成;四是提高预算的深度,关注预算数据背后的路径、业务计划、团队和机制等关键成功因素;五是加快预算的速度,推进数智化预算管理,提高预算的效率和效果,支持企业战略达成与价值创造。课程收益:● 避免传统预算管理的局限与误区,更好地发挥预算管理的作用。● 向多家全球500强企业学习预算管理体系创新,掌握包括预算管理流程创新、预算管理功能创新、预算管理机制创新、预算管理系统创新、预算管理方法创新等方面创新手段。● 洞悉数字经济时代的预算变革方向与预算管理的关键成功因素,推进企业预算管理变革,促进企业战略创新、组织变革和机制创新,支持预算管理成功。● 对标全球领先企业的预算管理实践,包括实现战略、预算、绩效评价、激励的有机整合,促进组织成员目标的统一,实现业务预算与财务预算的融合,如何激励员工自主设定高绩效目标,如何优化资源配置,如何推进数智化预算管理等,促进价值创造。课程时间:2天,6小时/天课程对象:企业高管、财务总监、财务经理课程方式:☆ 讲师讲解,介绍全球领先企业的预算管理创新理念和实践,通过逻辑缜密、深入浅出的讲解分析,让学员充分理解。☆ 形式多样,培训采取课堂集中培训的形式进行,通过课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式,使学员充分掌握课堂所学知识。课程大纲第一讲:传统预算管理的不足一、传统预算管理的八大局限局限1:预算功能单一局限2:集权资源配置局限3:刚性预算目标局限4:静态预算局限5:预算流程冗长局限6:增量预算(预算方法)局限7:预算松弛、相互对立(预算行为)局限8:控制与命令(预算文化)小组讨论:如何减少目标和资源的博弈?如何减少业务与财务的对立?二、传统预算管理的十大误区1. 预算与企业战略脱节2.预算与经营计划脱节3. 财务预算与业务预算脱节4. 预算与实际执行脱节5. 预算与绩效评价、激励脱节6. 按核算思维编制预算7. 财务人员自娱自乐8. 预算数字游戏9. 预算编而不用10. 预算随意调整小组讨论:如何提高预算的效率和效果第二讲:数字经济时代的预算管理变革方向一、预算变革的六大驱动因素1. 内外部环境变化2.  预算角色变化3. 预算理念演进4. 管控模式变化5. 组织变革6. 数字化技术二、预算管理的五大变革1. 预算定位的变革2. 预算主体的变革案例分析:基于自主经营团队的预算管理分析全球500强A公司的预算单元创新3. 预算内容的变革分析:预算数据、达成路径和团队承诺的深度整合(以某企业数据为例)4. 预算机制的变革5. 预算方式的变革案例分析:全球500强A公司的三预管理体系实现业绩达成三、预算变革的五大方向1. 拓展预算的广度:价值单元、生态网络2. 提高预算的细度:业务、产品、区域、渠道、客户等3. 提升预算的高度:战略预算管理4. 提高预算的深度:关注达成预算的路径、团队5. 加快预算的速度:数字化、智能化案例分析:全球500强W公司全面实现预算效率和业绩的数字化预算管理系统第三讲:预算管理创新设计一、预算管理理念创新与十大关键成功因素因素1:全面预算是基础        因素2:战略创新是方向因素3:价值创造是目标        因素4:组织创新是保证因素5:机制创新是驱动        因素6:自主经营是核心因素7:目标统一是先导        因素8:信任合作是关键因素9:业财融合是前提        因素10:闭环管理是主线案例分析:全球500强A公司的自主经营机制(实现高目标、高绩效、高激励融合)二、预算功能转变1. 统一成员目标        2. 规划企业未来3. 支持经营决策        4. 优化资源配置5. 促进价值创造        6. 加强经营管控7. 改进业绩评价        8. 提升激励效能三、目标设定机制创新要点1:相对目标要点2:相互竞标要点3:自主承诺要点4:相互承诺要点5:第一竞争力四、预算组织与流程优化1. 预算组织变革1)组织分权2)从责任中心到价值中心3)全流程协同4)内部:价值单元预算管理5)外部:价值网络预算管理案例分析:全球500强A公司的网络组织变革(带动员工自助管理)2. 预算流程变革1)方向:战略规划2)依据:经营计划3)基础:业务预算4)关键:预算执行5)保证:预算考核案例:IBM的从战略规划到预算管理整合的预算管理流程四、资源配置机制创新导入:从分资源到挣资源分析:数智化资源决策1. 自主配置2. 市场配置3. 机会驱动4. 价值驱动案例:全球500强A公司的自挣自花机制(促进员工主动提升资源利用效率)第四讲:全球领先企业的预算管理实践环节一:预算编制创新1. 预算指引1)宏观经济分析2)行业分析3)战略规划4)业务计划2. 预算假设1)未来市场增长预测2)未来采购价格变化预测3)未来利率、汇率、税率预测4)其他假设3. 预算目标1)总部提供目标指引:对标市场、行业2)目标动态优化:收入、盈利、经营现金流的增长有竞争力3)自主挑战高绩效目标4)所有部门都有价值创造目标小组讨论:不同部门的价值贡献包括哪些,如何激励4. 预算原则1)收入预算原则——产品结构优化原则、价格优化原则、销量增长原则2)盈利预算原则a成本控制优化原则:材料成本、制造费用、人工成本b费用控制优化原则:营销费用、运行费用3)投资预算原则5. 预算编制1)优化预算内容:业务预算、投融资预算、财务预算2)细化预算维度:业务、产品、区域、渠道、客户、团队3)分析达成预算的路径:团队、产品、策略、机制案例分析:IBM的预算管理细度6. 预算审批环节二:预算分析创新1. 细化预算分析:业务、产品、区域、渠道、客户、团队2. 动态分析预算执行进度:每月、每周、每日分析:每日预算分析目的-促进动态决策与业绩持续改进(以某500强企业每日预算分析为例)3. 及时准确反映预算执行结果:是什么4. 洞察预实差异原因:为什么5. 提出业绩改进方向:做什么案例分析:全球500强W公司的产品盈利分析系统环节三:预算考核创新1. 考核市场绩效与价值创造2. 销售团队考核利润3. 所有部门考核价值贡献4. 对标评价(对标市场、内部)5. 团队绩效评价环节四:激励创新1. 市场激励2. 团队激励3. 超利分成4. 员工参与价值分享环节五:预算方法创新1. 超越预算2. 全面预算3. 零基预算案例分析:全球500强W公司的实现资源优化配置的营销费用零基预算管理课程收尾:回顾课程、答疑解惑

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